Поиск

Ответственность за фиктивное банкротство по статье 197 УК РФ

Комментарий к Статье 197 УК РФ

1. Нормативный материал к статье указан в коммент. к ст. 195.

2. Объективная сторона фиктивного банкротства — в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности.

3. Объявление должно быть ложным, т.е. не соответствовать действительности. Лицо, объявившее себя несостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным.

4. Платежеспособность предприятия (равно как и неплатежеспособность) устанавливается на основе анализа баланса предприятия по трем критериям: коэффициенту текущей ликвидности; коэффициенту обеспеченности собственными средствами и коэффициенту восстановления (утраты) платежеспособности.

Первый коэффициент характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности означает наличие у предприятия реальной возможности восстановить (утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода.

5. При расследовании дела по анализируемой статье необходимо проведение бухгалтерской или комплексной экспертизы.

6. В результате совершения деяния должен быть причинен крупный ущерб. Его понятие дано в примеч. к ст. 169.

7. Субъективная сторона фиктивного банкротства характеризуется умышленной виной.

8. Преступная цель виновного на квалификацию содеянного не влияет. Вместе с тем заведомо ложное объявление о несостоятельности может преследовать цель введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей, или скидки с долгов, или неуплаты долгов.

9. Субъектом преступного посягательства может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

10. Преступление отнесено законодателем к категории тяжких.

Статистика

Несмотря на
то, что случаи преднамеренного и фиктивного банкротства не редкость, судебная
практика по таким делам имеет негативную статистику. За 15 лет после введения
соответствующей статьи положительное решение было принято не больше, чем по 5%
поданных заявлений о незаконном банкротстве. В оставшихся 95% случаев
доказательств собрать не удалось.

Дела о
незаконно объявленной несостоятельности доходят до суда нечасто. Основные
причины такой судебной практики:

  1. Малое количество
    профессиональных аудиторов. Если проверку проводит недостаточно
    квалифицированный аудитор, то вероятность того, что он найдет признаки
    неправомерных действий, невысока даже при их наличии. Известны случаи, когда
    аудиторы вступали в преступный сговор с руководителями или учредителями предприятия,
    представляя в суд ложные заключения.
  2. Сложность доказательств.
    Даже если проверку проводит профессионал и ему удалось обнаружить мошеннические
    схемы, то не всегда получается доказать причинно-следственные связи между
    действием руководства и бедственным финансовым положением предприятия.
    Например, если отдельным менеджерам внезапно резко подняли зарплату или стали
    выплачивать огромные премии, то доказать, что таким способом руководство
    выводит деньги, а не просто поощряет талантливых работников, будет сложно.

В настоящее
время в Российской Федерации работают всего два ведомства, которые
профессионально проводят экспертизы банкротства. Штат этих ведомств невелик.
Поэтому найти аудиторов, которые проведут анализ на высоком уровне и выявят
нарушения, если они имеются, остается сложной задачей.

Доказательная база

Бесплатная консультация юриста по телефону
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

Москва и МО  +7 499 938 62 89

Санкт-Петербург и ЛО  +7-812-425-13-17

В любом случае, установление факта фиктивного банкротства требует сбора доказательств. Для этого судом назначается арбитражный управляющий, который проводит проверку финансового состояния организации за минувшие 2 года.

Выявление признаков

Для этого проверяется следующая документация:

  • данные об управленческом составе;
  • бумаги о коммерческой деятельности;
  • бухгалтерская отчётность;
  • данные об активах и собственности компании;
  • хозяйственно-финансовая активность;
  • информация о кредиторах с указанием размера задолженности;
  • документы о задолженностях перед бюджетными и внебюджетными организациями: неуплаченные налоги и прочее.

Помимо этого, управляющий может затребовать другие документы, позволяющие установить/опровергнуть фиктивное банкротство. Если факт преступления установлен, составленный по итогам проверки отчёт отправляется в правоохранительные органы, которые возбуждают в отношении неплательщика уголовное дело.

Аудиторский анализ

Проведение детального анализа хозяйственной деятельности компании помогает достоверно установить факт ложного банкротства. Состав преступления определяется на следующих основаниях:

  1. Если финансовый оборот превышает сумму долговых обязательств — явный признак введения в заблуждение;
  2. Когда общий размер активов ниже кредитных обязательств — состав преступления отсутствует.

Отличие от преднамеренного банкротства

Ключевым отличием этих злодеяний являются действия руководителя организации. В случаях с фиктивным банкротством, бизнесмен предумышленно искажает финансовое состояние, чтобы ввести кредиторов в заблуждение.

Когда речь идет о преднамеренном банкротстве, подозреваемый умышленно приводит компанию в состояние, когда наступает невозможность погашения кредитных обязательств.

В обоих случаях виновным грозит уголовная ответственность, но по разным статьям УК.

Положения УК РФ

Рассмотрим, какие карательные меры могут применяться к обвиняемым в совершении данных преступлений.

Ответственность

Согласно статье 197 УК РФ, виновным в ложном банкротстве может грозить: штраф 100 000-300 000 рублей, до 5 лет принудительных работ, тюремное заключение сроком до 6 лет с денежным взысканием в размере 80 000 рублей;

Согласно положениям статьи 196 УК РФ, обвиняемым в преднамеренном банкротстве может грозить: штраф в полмиллиона рублей, лишение свободы до 6 лет с денежным взысканием в размере 200 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 197 Уголовного кодекса РФ «Фиктивное банкротство»

Статья 196 Уголовного кодекса РФ «Преднамеренное банкротство»

Возможные последствия

Если размер причиненного ущерба не превышает 1 500 000 рублей, виновные привлекаются к административной ответственности. Здесь предусматриваются такие карательные меры:

  • физическим лицам — штраф 1 000-3 000 рублей;
  • юридическим лицам — штраф 5 000-10 000 рублей.

Во втором случае может применяться дисквалификация на срок до 3 лет.

Судебная практика

В 2016 году было зафиксировано порядка 60 обращений по факту фиктивного банкротства, из них к уголовной ответственности было привлечено 39 человек. Общий ущерб от таких злодеяний превысил 7 000 000 000 рублей.

К сожалению, на скамье подсудимых оказываются не только истинные виновники, но и невольные соучастники преступлений. Сюда относятся бухгалтеры, заместители руководителя, временно исполняющие обязанности.

Видео о преднамеренном и фиктивном банкротстве

4 апреля 2018, 21:03Дек 3, 2018 11:09О правонарушениях Ссылка на текущую статью

Методики расследования преступлений связанных с банкротством

Для подтверждения истинного банкротства суд назначает временного руководителя. Он выполняет функции директора, исследует и анализирует работу компании, выявляет причины, приведшие к неплатежеспособности.

Диагностика преступлений при банкротстве основывается:

  • на методах экономического анализа;
  • на инвентаризациях;
  • на проверках аудиторов.

В первую очередь изучаются следующие бумаги:

  • учредительная документация;
  • финансовая отчетность;
  • заключенные договора;
  • перечни дебиторов и кредиторов;
  • справки о задолженности перед бюджетом и фондами;
  • иные бумаги по ФХД должника.

Арбитражный управляющий вправе привлекать к исследованию работы компании сторонних экспертов, взаимодействовать с контрагентами должника.

Проверка производится по правилам, утвержденным постановлением правительства № 367 от 25.06.03 и Временным правилам, установленным постановлением № 855 от 27.12.04.

Поиск признаков преступлений связанных с банкротство осуществляется за период признания несостоятельности должника и два предшествующих этому года.

Если к несостоятельности привели непрофессиональные приказы руководителя или распоряжения учредителей, то часть обязательств они должны покрыть самостоятельно, т. е. несут субсидиарную ответственность.

При фиктивном банкротстве перед следствием стоит задача доказать наличие сговора и выяснить, как взаимосвязаны лица, участвующие в сделке. Реализация признается недействительной, активы возвращаются собственнику и распродаются. За счет вырученных средств полностью или частично погашается задолженность перед кредиторами.

Заявление о преднамеренности или фиктивности банкротства

Любой гражданин, организация или ИП могут подать заявление в прокуратуру или суд о преднамеренности или фиктивности процедуры банкротства. Чаще всего это делают кредиторы для удовлетворения своих законных требований. Заявление составляется по стандартной схеме и должно отображать следующие сведения:

  1. Адрес, наименование или ФИО должника.
  2. Наименование суда или отделения прокуратуры, куда подаётся заявление.
  3. Регистрационные данные и размер задолженности.
  4. Перечень имущества должника.
  5. Причины несвоевременности выплат.
  6. Просьба о назначении арбитражного управляющего и размер вознаграждения за его работу.
  7. ФИО должника.
  8. Дата и подпись.
  9. Список документов, которые прикладываются к заявлению.

Образец документа: форму заявления о преднамеренности и фиктивности банкротства можно скачать тут.

Доказательная база

В любом случае, установление факта фиктивного банкротства требует сбора доказательств. Для этого судом назначается арбитражный управляющий, который проводит проверку финансового состояния организации за минувшие 2 года.

Выявление признаков


Для этого проверяется следующая документация:

  • данные об управленческом составе;
  • бумаги о коммерческой деятельности;
  • бухгалтерская отчётность;
  • данные об активах и собственности компании;
  • хозяйственно-финансовая активность;
  • информация о кредиторах с указанием размера задолженности;
  • документы о задолженностях перед бюджетными и внебюджетными организациями: неуплаченные налоги и прочее.

Помимо этого, управляющий может затребовать другие документы, позволяющие установить/опровергнуть фиктивное банкротство. Если факт преступления установлен, составленный по итогам проверки отчёт отправляется в правоохранительные органы, которые возбуждают в отношении неплательщика уголовное дело.

Аудиторский анализ


Проведение детального анализа хозяйственной деятельности компании помогает достоверно установить факт ложного банкротства. Состав преступления определяется на следующих основаниях:

  1. Если финансовый оборот превышает сумму долговых обязательств — явный признак введения в заблуждение;
  2. Когда общий размер активов ниже кредитных обязательств — состав преступления отсутствует.

Отличие от преднамеренного банкротства


Ключевым отличием этих злодеяний являются действия руководителя организации. В случаях с фиктивным банкротством, бизнесмен предумышленно искажает финансовое состояние, чтобы ввести кредиторов в заблуждение.

Когда речь идет о преднамеренном банкротстве, подозреваемый умышленно приводит компанию в состояние, когда наступает невозможность погашения кредитных обязательств.

В обоих случаях виновным грозит уголовная ответственность, но по разным статьям УК.

Отличия преступлений связанных с банкротством

Связанные с банкротством преступления отличаются по различным признакам. К объективным относятся:

  • передача имущества другим лицам;
  • подделка бухгалтерских документов, сокрытие и уничтожение прочих бумаг с данными о работе компании;
  • попытка утаить движимое имущество или недвижимость, сведения о его местонахождении, об обязательствах и правах на него;
  • стремление уничтожить имущество.

Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. е. в его действиях есть преступный умысел.

Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией (директор юрлица, ИП)

Основные отличия правонарушений при банкротстве приведены в таблице.

Вид банкротства/Объект

Объективная сторонаСубъективная сторонаСубъект

ч. 1 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства, интересы кредиторов

Сокрытие, ликвидация имущества, сведений о нем; подделка, ликвидация учетных бумагВина в виде прямых или неявных намерений

Вменяемое совершеннолетнее лицо с необходимыми полномочиями для совершения виновных действий

ч. 2 ст. 195 УК / Процесс исполнения требований взыскателей, их интересы

Незаконное исполнение требований некоторых кредиторовВина в виде прямого желания совершить деяние

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

ч. 3 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства в ходе работы временного управляющего

Незаконное препятствование работе временного управляющего, отказ от предоставления ему нужных бумаг должникаВина в виде прямых или косвенных намерений

Вменяемое совершеннолетнее лицо, обычно руководитель или сотрудник компании

Преднамеренное /Порядок признания банкротства, погашение долга перед кредиторами, их интересы

Преднамеренные действия (бездействия) препятствующие удовлетворению требований кредиторовПрямой умысел виновника

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

Фиктивное / Порядок признания банкротства, исполнения обязательств должникомЗаведомо ложное информирование общественности о несостоятельностиПрямой умысел виновника

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

По данным таблицы видно, что каждый из видов преступлений при банкротстве имеет свою объективную сторону, объекты и субъекты имеют незначительные отличия, каждое правонарушение характеризуется преступным умыслом виновника.

Что такое неправомерные действия при банкротстве

Цель процедуры банкротства состоит в максимальном удовлетворении накопленных долговых обязательств гражданином или компанией перед кредиторами и уполномоченными инстанциями. Для этого все имущество, принадлежащее лицу, подлежит инвентаризации и последующей продаже.

Вырученные средства на торгах в последующем распределяются между кредиторами в счет погашения долгов перед ними. Но нередко потенциальные банкроты не хотят расставаться с принадлежащей им собственностью и идут на всяческие уловки, чтобы скрыть ее. Тем самым они совершают неправомерные действия. Их вариантами являются:

  • сокрытие имущества;
  • утаивание информации об активах и их размере;
  • сокрытие данных о местонахождении имущества;
  • передача имущества в чужую собственность;
  • отчуждение или уничтожение имущества;
  • сокрытие, фальсификация, уничтожение бухгалтерской и иной документации.

Субъектом преступления в данном случае является:

  • физическое лицо, находящееся в стадии банкротства;
  • собственник или высшее руководство юридического лица;
  • индивидуальный предприниматель.

Моментом совершения правонарушения может быть нахождение лица в процедуре банкротства или в ее преддверии.

При прохождении процедуры признания финансовой несостоятельности все полномочия по распоряжению имуществом должника переходят конкурсному управляющему. Сам должник обязан передать ему всю информацию о принадлежащем ему имуществе управляющему. В случае нарушения указанных правил речь идет о противоправных деяниях.

На самом деле ничего противозаконного в продаже имущества нет. Но если лицо уже знало о сложной финансовой обстановке и его целью было скрыть имущество от кредиторов, то тогда речь идет о противоправном деянии

Поэтому важной отличительной чертой неправомерных действий в банкротстве является умысел лица

Также Уголовное законодательство предусматривает ответственность за неправомерное удовлетворение требований определенных кредиторов перед другими и принятие его кредитором, который знал об отданном ему предпочтении. В соответствии с ФЗ о банкротстве все предъявленные требования кредиторов должника подлежат погашению в определенной очередности, которую запрещается нарушать.

При неправомерном предпочтении интересов определенного кредитора ответственность за противоправные действия может лежать на конкурсном управляющем, должнике или самом кредиторе.

Уголовный кодекс содержит такие понятия, как преднамеренное и фиктивное банкротство, которые также относятся к неправомерным действиям. Эти два понятия необходимо отличать, так как ответственность за преднамеренное банкротство более суровая.

Преднамеренное банкротство выражается в действиях руководства компании или физлица по умышленному созданию или увеличению неплатежеспособности. Например, указанные лица могут заключать заведомо невыгодные сделки (на условиях, которые не соответствуют рыночным реалиям), нецелевым образом расходовать денежные средства, получать кредиты без намерения их дальнейшего погашения, замещать имущество на менее ликвидное и пр. Также преднамеренное банкротство может заключаться в бездействии уполномоченного лица по удовлетворению обязательств перед кредиторами или внесению обязательных платежей.

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление о своей финансовой несостоятельности, хотя фактически лицо является платежеспособным и имеет достаточно имущества для погашения долгов перед кредиторами. Такая ситуация возможна, если инициатором начала процедуры банкротства стал сам должник, а не его кредиторы (он наделен таким правом по закону). Целью фиктивного банкротства является стремление уйти от долгов, получить отсрочку по обязательствам или уменьшить сумму задолженности.

В число других неправомерных действий при банкротстве входит:

  • неисполнение обязанностей по подаче в суд заявления о своем банкротстве в установленные сроки (при превышении размера долговых обязательств над стоимостью имущества и при невозможности их исполнить в установленные сроки);
  • воспрепятствование деятельности управляющего: уклонение (отказ) от предоставления информации, передачи ему необходимых документов.

Субъективные признаки

Вторая группа обязательных критериев характеризует не само преступление, а лицо, совершающее таковое, то есть носит криминологический характер. Сюда входит описание субъекта посягательства, а также субъективной стороны состава, подтверждающей умысел лица. Наличие указанных критериев так же обязательно, как и объективные характеристики.

УК РФ по рассматриваемой статье предусматривает не только общие критерии описания субъекта деяния, но и специальный признак, без которого реализация ст. 196 Уголовного кодекса не будет возможна. Относят сюда следующее:

  • Возраст гражданина. По общему правилу для привлечения человека к ответственности необходимо установить факт достижения преступником возраста шестнадцати лет.
  • Вменяемость. Возбуждение уголовного дела возможно только при полном осознании лицом характера и опасности совершаемого противоправного действия. Ограниченная вменяемость в виде аффекта при преднамеренном банкротстве не допускается.
  • Наличие специального статуса. Ответственность по статье 196 будет нести только руководитель организации, занимающийся коммерческой деятельности, либо индивидуальный предприниматель.

При отсутствии соответствия хотя бы одному из указанных критериев возбуждение дела будет невозможно.

Второй момент, который обязателен для возбуждения дела, это субъективная сторона, то есть вина, отражающая психическое и психологическое отношение преступника к тому, что было совершено

Проявляться данный критерий может либо в виде неосторожности, либо в виде умысла. Умышленное банкротство УК РФ не рассматривает, как преступление, совершенное по неосторожности, что требуется установления прямого умысла для возбуждения дела

Прямой умысел предусматривает, что лицо не просто намеренно и с полным осознанием собственных действий совершает преступное посягательство, но также предвидит негативные последствия, желая наступления таковых. Данный фактор на практике нередко подтверждается факультативным признаком субъективной стороны, а именно целью субъекта избежать исполнения обязательств перед кредиторами.

Кроме того для определения состава обязательным для установления признаком выступает мотив, побуждающий лицо совершить конкретный вид преступления. По общим правилам этот критерий не обязателен для возбуждения дела, но в случае с преднамеренным банкротством наличие мотива обязательно, и предполагает, что действовал преступник исключительно в собственных корыстных интересах.

Статья 197 УК РФ. Фиктивное банкротство

Новая редакция Ст. 197 УК РФ

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, –

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к Статье 197 УК РФ

1. Нормативный материал к статье указан в коммент. к ст. 195.

2. Объективная сторона фиктивного банкротства – в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности.

3. Объявление должно быть ложным, т.е. не соответствовать действительности. Лицо, объявившее себя несостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным.

4. Платежеспособность предприятия (равно как и неплатежеспособность) устанавливается на основе анализа баланса предприятия по трем критериям: коэффициенту текущей ликвидности; коэффициенту обеспеченности собственными средствами и коэффициенту восстановления (утраты) платежеспособности.

Первый коэффициент характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности означает наличие у предприятия реальной возможности восстановить (утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода.

5. При расследовании дела по анализируемой статье необходимо проведение бухгалтерской или комплексной экспертизы.

6. В результате совершения деяния должен быть причинен крупный ущерб. Его понятие дано в примеч. к ст. 169.

7. Субъективная сторона фиктивного банкротства характеризуется умышленной виной.

8. Преступная цель виновного на квалификацию содеянного не влияет. Вместе с тем заведомо ложное объявление о несостоятельности может преследовать цель введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей, или скидки с долгов, или неуплаты долгов.

9. Субъектом преступного посягательства может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

10. Преступление отнесено законодателем к категории тяжких.

Другой комментарий к Ст. 197 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. В отличие от предыдущих двух преступлений (ст. ст. 195 и 196 УК РФ), признаков банкротства в реальной действительности нет.

2. Общественно опасное деяние заключается в том, что руководитель, учредитель (участник), индивидуальный предприниматель, зная о своей финансовой состоятельности, тем не менее публично объявляют себя банкротом.

Публичность этого деяния будет иметь место, если лицо, реализуя право, предоставленное ему законодательством о банкротстве, обратится в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом и уведомит об этом своих кредиторов. Как правило, подобное деяние совершается с целью получить отсрочки или рассрочки, скидки или прощение долгов.

3. Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.), который складывается из потерь кредиторов в виде реального ущерба или упущенной выгоды.

Выявление преднамеренного банкротства

Как правило, анализ преднамеренного банкротства проводится на стадии наблюдение. В этот временной период внешний управляющий проводит аудит всех финансовых и договорных документов. В частности, тщательному исследованию подлежат:

  • Полный пакет учредительных документов.
  • Список дебиторов и кредиторов предприятия.
  • Бухгалтерская отчетность за год.
  • Комплект документов о всех имеющихся задолженностях.
  • Документы о предыдущих судебных разбирательствах, если таковые имелись.
  • Налоговые отчетности за один год.
  • Заключение аудиторов и ревизоров, если проводились подобные проверки.

Внешний управляющий должен искать нестыковки в документах и найти причину по которой произошло внезапное ухудшение финансового состояния организации. Одно дело, если комок финансовых проблем нарастал на протяжении нескольких лет, но совсем другое дело, если добротная компания в течение нескольких месяцев оказалась под угрозой ликвидации.

Внешний управляющий должен насторожится, если имеются следующие признаки фиктивного и преднамеренного банкротства:

Большое количество с заключенных сделок в последние 4-6 месяцев.

Это один из самых очевидных признаков. Если руководство предприятия развивает бурную деятельность и заключает сразу несколько (а иногда и несколько десятков) сомнительных контрактов с не менее сомнительными контрагентами, то это является крайне плохим сигналом.

Скорее всего, таким нехитрым образом недобросовестные руководители пытаются вывести средства в офшоры и на подставных лиц, избежав тем самым выплаты своих долгов.

Необъяснимое поведение руководства предприятия.

Если топ-менеджеры компании предпринимают странные или вовсе неадекватные действия, к примеру, переводят часть средств подставному лицу или спонсируют домашнего кота на 1 миллион долларов (бывали и такие случаи!), то это явный повод задуматься о том зачем они это делают. Обычно, это свидетельствует о том, что активы попросту скрываются и выводятся из-под удара.

Наличие на счетах свободных средств.

В том случае, если на счетах компании имеются свободные денежные средства, но кредиты не выплачиваются, то это выставляет руководящий состав не в самом лучше свете. Они попросту пытаются утаить средства и надеются на списание всех долгов.

Имеется информация о незаконных действиях.

Если внешний управляющий получает информацию от членов рабочего коллектива, кредиторов или заинтересованных лиц, о том, что руководством осуществляются противоправные действия, то он обязан принять самые решительные меры по расследованию. Помимо этого, поводом к расследованию может стать подмоченная деловая репутация руководящего состава.

Выявление преднамеренного банкротства – одна из важнейших задач для внешнего управляющего. Если он упустит фиктивное банкротство, то сам будет нести административное наказание, а на его дальнейшей карьере можно ставить крест.

Что такое банкротство: признаки и способы выявления


Начнём с основных определений. Фиктивным банкротством называются ситуации, когда руководитель организации ложно объявляет о несостоятельности предприятия и невозможности отвечать по взятым обязательствам перед кредиторами, персоналом и прочими заинтересованными лицами. Суть преступления заключается в том, что виновный умышленно вводит в заблуждение, скрывая реальное состояние дел.

Целью злодеяния обычно является финансовая выгода, а основной ущерб несут именно кредиторы, вложившие средства в развитие предприятия. Определяется фиктивное банкротство выявлением несоответствия финансовой отчётности.

Например, если на момент обращения в арбитраж у банкрота имеется возможность полностью или частично удовлетворить требованиям кредитора.

Кроме этого, признаком злодеяния становятся банковские счета, на которых хранятся средства фиктивного должника. Чтобы выявить состав преступления, проводится полная аудиторская проверка, целью которой является выявление степени платежеспособности предпринимателя.

Важно! Если предприятие изначально создавалось с целью фиктивного банкротства, руководителю будет предъявлено обвинение в мошенничестве

Особенности злодеяния


Сразу необходимо уточнить, что процент преступлений, связанных с фиктивным банкротством, сравнительно невелик. Это объясняется тем, что процедура ликвидации предприятия, имеющего задолженность — довольно сложная процедура, требующая детальной проверки платежеспособности.

В частности, речь идёт об оплате счетов, выставленных налоговой инспекцией и другими госструктурами. Эти организации вполне способны выявить факт фиктивного банкротства и инициировать возбуждение уголовного дела. Поэтому львиная доля таких преступлений выявляется ещё на стадии объявления о банкротстве.

Причины и цели


Основными причинами фиктивного банкротства можно назвать нежелание заниматься данным видом коммерческой деятельности или получение прибыли, которая превышает ликвидный остаток.

Поэтому целью всегда является извлечение финансовой выгоды от ликвидации предприятия. Кроме этого, целью может стать распродажа собственности убыточной организации с последующим переходом прав собственности другому владельцу.

Субъекты преступления


Сюда относятся руководители организаций, учредители, индивидуальные предприниматели. Субъективной стороной становится преднамеренность действий, которые выражаются прямым или косвенным умыслом. Злодеяние относится к категории тяжких, считается свершившимся с момента, когда причиненный ущерб превышает сумму в 1 500 000 рублей в виде финансовых потерь или упущенной выгоды.

Признаки ложного банкротства

Здесь во внимание принимается факт, что объявление о банкротстве является заведомо ложным: юрлицо, объявившее себя несостоятельным, в реальности является вполне платежеспособным и может отвечать по долговым обязательствам

Может Вас заинтересовать

Кредиты, Потребительские кредиты

0 views

Кредиты, Потребительские кредиты

0 views

Где можно взять кредит наличными без справок и поручителей?

Оформление кредита наличными нередко отнимает длительное время. Заявка рассматривается недолго, однако сколько нужно для подготовки документов, привлечения поручителей и созаемщиков,…

Микрозаймы и займы

0 views

Микрозаймы и займы

0 views

Где взять кредит без подтверждения доходов под залог недвижимости?

Банки Российской Федерации с трудом выдают займ, сумма которого более одного миллиона рублей. Для получения больших денежных средств подтвердите платежеспособность…

Ипотека

0 views

Ипотека

0 views

Ипотека под материнский капитал – условия и оформление

Вам потребовался ипотечный кредит и вы имеете сертификат по материнскому капиталу? Его можно потратить на первый платеж или дождаться остатка…

Как проходит банкротство по закону


Если действовать в рамках закона, банкротство юрлица включает 4 основных этапа:

  1. Наблюдение — составляется реестр задолженностей, вводятся некоторые ограничения для руководящего состава, например, нельзя создавать дополнительные филиалы, проводить реорганизацию коммерческой деятельности.
  2. Оздоровление — попытки восстановить платежеспособность предприятия под руководством назначенного управляющего.
  3. Внешнее управление — назначенный судом внешний управляющий контролирует все сделки, выявляет убыточные подразделения с целью восстановления платежеспособности.
  4. Конкурсное производство — финальный этап, когда предприятие официально признано банкротом, на торги выставляются активы и собственность компании для погашения всех финансовых обязательств.

Отметим, что если на любом из перечисленных этапов между кредиторами и должником будет достигнуто обоюдное соглашение по взаиморасчетам, процедура банкротства прекращается на основании решения арбитражного суда.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий