КБК для уплаты налога на имущество, транспорт, землю для физлиц

Коды видов транспортных средств.

Расшифровка кода

Поскольку администратором этих платежей является ФНС, коды всегда начинаются с цифр 182. Далее в них кроются такие сведения:

• 1 — налоговый характер дохода бюджета;
• 06 — объект налогообложения (имущество);
• 04011 — назначение (за транспорт);
• 02 — уровень бюджета (субъекта РФ);
• следующие четыре цифры — подвид дохода (налоговый, пени, штраф или процент);
• 110 — налоговый доход в соответствии с НК РФ.

При этом нельзя путать администратора и получателя, который фигурирует в платежном документе. Речь идет об Управлении Федерального казначейства. ФНС приводят в скобках, например: «УФК по г. Санкт-Петербургу (ИНФС России по г. Санкт-Петербургу).

Как начисляется налог для физических и юридических лиц

Согласно налоговому кодексу страны, порядок начисления налоговых сборов разнится, в зависимости от принадлежности конкретного лица к одной из следующих категорий:

• юридическим;
• физическим.

Таблица 2. Начисление налога для физических и юридических лиц

Компании производят отправку платежей авансового характера, а также оставшуюся величину налогу в установленные законом сроки, отличающиеся для каждого региона страны. Дата выплаты не может быть законно определена раньше, чем с первого числа февраля месяца, последующего за отчетным годичного периода.

Выплата средств в бюджет страны от лица физического производится после получения им уведомления от налоговой инспекции. Отчетные же документы отправляют в органы только организации.

Компании, производящие выплаты авансового характера, каждый период предоставления отчетности налоговому органу высылают все необходимые документы, содержащие данные по налоговому расчету, до наступления последнего дня следующего за отчетным сроком тридцатидневного период.

Если вы не уверены, как правильно заполнять бланки, и в каком порядке, обратите внимание на регулирующий данный вопрос приказ Министерства финансов Российской Федерации

КБК на земельный налог в 2020 году

1. В квитанции на оплату фискального сбора, которую ФНС ежегодно рассылает по адресам налогоплательщиков.
2. На официальном сайте ФНС, если вдруг квитанция для оплаты затерялась и не пришла.
3. В территориальном отделении инспекции — достаточно позвонить по телефону или посетить ИФНС лично.
4. Либо в нашей статье, далее приведем актуальные значения КБК по земельному налогу за 2020 год для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций.

• что это за платеж (доход бюджета или же расход);
• в какой бюджет зачисляются средства (федеральный, региональный, местный);
• в какое ведомство он должен поступить (Пенсионный фонд, ФНС, Соцстрах и так далее);
• назначение платежа (налоги, взносы, оплата государственных услуг, субсидии и прочее).

Как рассчитать КБК пени по транспортному налогу для юридических лиц в 2020-2020 году

Несвоевременное внесение платежа карается штрафом и начислением пени за просрочку

Важно правильно отразить назначение платежа в документации, так как иначе штраф может быть зачислен в сумму текущего налогового взноса. Для разделения финансовых потоков бухгалтерам нужно использовать платежные поручения

В 2013 году Министерство финансов разработало Приказ № 107н. Согласно ему в платежное поручение вносятся сведения, позволяющие идентифицировать платеж. В пункте пятом указано, что платежные документы должны содержать КБК. Также регулируется вид этого номера, он всегда состоит из 20 цифр, которые обозначают:

Новые КБК 2019

Официально утверждено 13 новых КБК на 2019 год. Девять для налогов и акцизов, два для госпошлин, один для имущественных налогов физлиц (Федеральный закон от 29.11.2018 № 459-ФЗ, приказ Минфина от 20.09.2018 № 198н). Полный перечень — в таблице.

Налоговый период и ставки по транспортному налогу

Согласно букве закона, периодом налогообложения по данному отчислению признаются календарные 12 месяцев, наступающие с первого января и кончающиеся 31 декабря ежегодно.

Период обложения транспортным налогом

Предоставление отчетностей компаниями и другого вида организациями производится на следующих рубежах:

• после первых трех месяцев;
• в полугодие;
• к девяти месяцам;
• в год.

Органы власти конкретных субъектов Российской Федерации законодательно наделены правом самостоятельно определять периоды предоставления отчетности.

Что касается величины налоговых ставок, их перечень подробно представлен в главном своде нормативов страны, регулирующем налоговые правоотношения, если быть точнее, в его статье под номером 316.

Их устанавливают, основываясь на указанных в таблице выше параметрах транспортных средств передвижения, находящихся во владении налогоплательщика.

Поскольку транспортный налог носит местный характер, возможно уменьшение или увеличение ставок, от их полного сокращения, до пятикратно большего размера.

Одновременно с этим согласно законодательным и нормативным актам каждого региона страны, вполне возможно установление различных тарифов обложения транспортным налогом каждой категории средств передвижения, кроме того, имеется возможность принятия во внимание год выпуска каждого средства и уровень их экологичности

Государственные пошлины

Узнать код бюджетной классификации для заполнения реквизитов на уплату госпошлины можно из таблицы ниже.

Как уплачивать транспортный налог

После того, как организация заполнила налоговую декларацию по транспортному налогу, рассчитала налог к уплате в бюджет, она должна в установленные сроки уплатить налог в бюджет. Собственники транспортных средств в течение года (в зависимости от региона, в котором зарегистрированы транспортные средства), помимо уплаты самого налога за год, уплачивают еще и авансовые платежи по этому налогу. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и правильно указать все требуемые реквизиты, чтобы платеж прошел по надлежащему основанию.

Перевод денежных средств в связи с уплатой налогов через платежное поручение — наверное, один из основных способов исполнения обязанности по уплате налогов организациями. Соответственно, банк, где находится на обслуживании налогоплательщик (где у него открыт расчетный счет), при получении платежного поручения переведет денежные средства путем их списания со счета и последующего зачисления получателю (на счета соответствующего бюджета). При этом за правильность всех заполненных данных в платежном поручении отвечать будет организация, а не банк, в чью компетенцию проверка реквизитов не входит.

Как правило, у компаний при внесении данных в платежный документ не возникает особых сложностей, поскольку для организации оплата тех или иных услуг — это почти каждодневная операция. Трудности здесь могут возникнуть в связи с определением кода бюджетной классификации, который заносится в поле 104 платежного поручения.

Определение налоговой базы

Исходя из того, к какой категории принадлежит искомое средство передвижения, будет изменяться и финансовая база. Рассмотрим ее параметры для каждого отдельного случая в нижеследующей таблице.

Таблица 1. Параметры налоговой базы

Как видите, определение основы для проведения расчетов по налоговым сборам ведется согласно особенностям каждого отдельно взятого средства передвижения.

Какие транспортные средства облагаются налогом, а какие — нет?

Стать представленным объектом могут не только машины, но и другие категории транспортных средств. Среди них:

• автобусы;
• мотосани;
• суда самоходные и буксируемые;

• снегоходы;

• мотоциклы;
• самолеты;
• гидроциклы;
• теплоходы;
• вертолеты;
• иные средства на ходу пневматическом или гусеничном;
• мотороллеры;
• лодки, оснащенные мотором, и т.д.

Однако не все существующие средства передвижения относятся к этому перечню. Из него исключены следующие наименования.

Вид 1. Лодки, управляемые веслами, или лодки, оснащенные маломощными моторами (не более 5 «лошадей»).

Лодки с мотором мощностью до 5 лошадиных сил налогом не облагаются

Вид 2. Машины легковые, которые переоборудованы таким образом, чтобы ими могли пользоваться инвалиды, кроме того машины средней мощности до 100 лошадиных сил в двигателе, которые были приобретены владельцем посредством способствования со стороны органов защиты граждан социального характера, в случае, если процедура получения проводилась законным образом.

Вид 3. Суда, использующиеся в некоторых промысловых отраслях, разделяющиеся по водоемам в качестве мест применения:

• ходящие по рекам;
• морские.

Вид 4. Суда, использующиеся для перевозок пассажиров и различных грузов по:

• рекам;
• морям;
• воздуху.

Одновременно с этим они в обязательном порядке должны быть собственностью компаний, профильным направлением работы которой является транспортировка людей и/или грузов.

Не облагаются налогом пассажирские суда, являющиеся собственностью компаний, занимающихся транспортными перевозками

Вид 5. Транспорт, использующийся для сельхозработ и транспортировки сельхозпродукции, то есть:

• комбайны для сбора и обработки урожая;
• тракторные машины;
• транспорт для перевозки птицы или скота грузовой;
• грузовые цистерны для перевозки молока;
• оборудование для транспортировки и разбрасывания удобрений по засаженным площадям;
• машины для помощи ветеринарной;
• транспорт для обслуживания технического характера.

Владельцы сельхозтехники освобождены от уплаты транспортного налога

Все вышеперечисленные наименования должны официально числиться во владении производителей товаров из области сельского хозяйства, и использоваться для проведения работ узкой направленности.

Вид 6. Средства передвижения, являющиеся собственностью структур государственного характера Российской Федерации, представленных исполнительной властью, находящейся на федеральном уровне, в которых, согласно букве закона, подразумевается несение воинской службы или службы аналогичного рода.

Вид 7. Угнанные транспортные средства, факт пропажи которых задокументирован и подтвержден специализированными структурами, на проведение данного действия уполномоченными.

Вид 8. Медицинский воздушный транспорт:

• вертолеты;
• самолеты.

Вид 9. Все суда, находящиеся в перечне реестра РФ, прошедшие регистрационную процедуру.

Кбк транспортный налог 2020 — контур.бухгалтерия

Транспортный налог уплачивают лица, на которых зарегистрированы автомобили, водные и воздушные суда и прочие транспортные средства.

Подача декларации и уплата средств в бюджет производятся по месту нахождения транспорта. Порядок внесения платежей, налоговые ставки, а также льготы для автовладельцев устанавливают власти субъектов РФ.

Сумма зависит от характеристик транспорта. Например, в случае автомобиля — от мощности его двигателя.

Физлица уплачивают сумму, рассчитанную ФНС. Для этого налоговая использует сведения из регистрирующих органов. Компании обязаны вычислить величину платежа самостоятельно. Для перечисления средств владельцы транспорта заполняют платежное поручение. В том числе, в бланке указывают соответствующий КБК по транспортному налогу для юридических лиц или для физических лиц.

Для чего нужен КБК

Специальный код позволяет однозначно идентифицировать вид поступивших доходов в бюджет. Это нужно для их группировки и учета. Перечень всех кодов есть на сайте ФНС.

Код указывайте в платежном поручении в поле 104 раздела «Получатель»: сюда впишите соответствующий номер из 20 цифр. Саму платежку можно найти в Положении Банка России № 383-П (Приложение 3).

Структура кода

Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид.

Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы.

В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).

Транспортный налог 2020 — КБК

Важно указывать актуальный на текущую дату номер. По сравнению с 2019 годом цифры кода не изменились

В рамках КБК транспортный налог относится к группе «Налоги на имущество». Коды бюджетной классификации по транспортному налогу имеют следующие значения:

Для юридических лиц:

• налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04011 02 1000 110;
• пени по платежу: 182 1 06 04011 02 2100 110;
• проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110;
• штрафы: 182 1 06 04011 02 3000 110.

Для физлиц:

• налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04012 02 1000 110;
• пени: 182 1 06 04012 02 2100 110;
• проценты: 182 1 06 04012 02 2200 110;
• штраф: 182 1 06 04012 02 3000 110.

Нужный код можно узнать также в сервисе ФНС для заполнения платежных документов. Перейдите по ссылке, выберите налогоплательщика и тип документа. Далее сервис предложит выбрать вид платежа.

В соответствующей графе нажмите на категорию «Налоги на имущество». В поле «Наименование платежа» выберите «Транспортный налог». В «Типе платежа» также кликните на нужный вариант.

В поле с кодом автоматически появится необходимый вам номер.

Почему важно точно знать и верно писать код бюджетной классификации

Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж.

Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогда они проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление. У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе.

Затем она уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.

Валерия Текунова

Платите налоги с помощью облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия: система напомнит о дате платежа и сформирует платежку. А еще в сервисе — простой учет, зарплата, отчетность через интернет, электронный документооборот, консультации экспертов. Первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии — бесплатно.

Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Особенности КБК при уплате транспортного налога

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Какой КБК написать физлицу

Получив уведомление о транспортном сборе из ФНС, его нужно оплатить по указанным реквизитам, при этом код КБК в поле 104 платежного поручения имеет такую комбинацию: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Как платят этот налог юридические лица

За каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство нужно уплатить налог, который можно вычислить, умножив ставку налогообложения на значение налоговой базы.

ВНИМАНИЕ! В отдельных случаях в формулу добавляются различные коэффициенты (региональные, на стоимость автомобиля и т.п.)

Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.

Отличия в оплате транспортного налога для организаций

Для организаций платеж нужно производить авансовым способом, если на региональном уровне не закреплено иначе. Аванс вносится каждый квартал после сдачи отчетности за предыдущий. Сумма налога, которая должна быть заплачена после 1 февраля, вычисляется путем вычитания из общей суммы транспортного налога всех произведенных авансовых платежей.

Код КБК на транспортный налог для юрлиц не изменился с прошлого года.Если вы опоздали с уплатой налога, то придется уплатить и пени за просрочку. Недоимка или неуплата налога влечет неминуемый штраф.

Кто платит налог на транспортные средства?

Обсуждаемое отчисление по транспорту в казну страны обязаны выплачивать представители, владеющие транспортными передвижения, прошедшими процедуру регистрации согласно законодательным нормам, кроме того, признающимися в роли объектов, подлежащих обложению налогами, представленных в специализированном перечне.

Кроме того, надлежит выплатить транспортный налог также тем лицам, которыми автомобиль или другое средство передвижения получен согласно оформленной на них доверенности, датой выдачи которой стал любой день, до наступления 29 числа июля месяца.

Статья 186 ГК РФ, устанавливающая срок действия доверенности

Сбор данных о держателях приспособлений передвижения в Федеральную налоговую систему направляют регистрирующие транспорт органы.

Действия при допущении ошибки

В январе 2020 года были изменены коды бюджетной классификации, в результате чего стали поступать платежи, которые относятся к неопределенным поступлениям.

На основании этого ФНС РФ обращает внимание налогоплательщиков на то, что оформлять платежные поручения нужно согласно установленным правилам указания информации в реквизитах распоряжений от 12.11.2013 №107н. Неправильное указание реквизитов – также причина неправильного поступления средств

Узнать правильные реквизиты можно в налоговой инспекции, а также на сайте ФНС РФ

Неправильное указание реквизитов – также причина неправильного поступления средств. Узнать правильные реквизиты можно в налоговой инспекции, а также на сайте ФНС РФ.

Чтобы заполнить правильно платежные документы можно обратиться за помощью к онлайн сервису на сайте ФНМ РФ в разделе «заполнить платежное поручение» или «заплатить налоги».

Ошибки можно поделить на две группы:

• уплата денежных средств в бюджет;
• оплата не привела к поступлению денежных средств в бюджет.

Исправить это можно только перечислив необходимую сумму при исправленном платежном поручении.

Оплатить транспортный налог онлайн можно на сайте ФНС РФ, а также используя банковские приложения, оплатив налог картой или электронными деньгами.

Что касается второй ошибки, то когда платеж все же поступит, практика показывает, что налогоплательщик все равно будет платить штраф.

В ст.45 п.7 НК РФ указано, что уточнение назначения платежа относится к правам, а не обязанностям налогоплательщика. Это значит, что при ошибке написания КБК необходимо повторно оплатить налог, а наложение штрафа можно обжаловать в судебном порядке.

С помощью кодов бюджетной классификации можно заметно упросить оплату налогов в бюджет государства. Главное, это правильно внести все необходимые данные и сам код, а также выяснить, не изменился ли он, перед оплатой налога.

Внимательность при заполнении платежного поручения позволит не допустить различных проблем и споров с налоговой службой при оплате транспортного налога, ведь если платеж поступит не по тому назначению, налогоплательщику придется достаточно длительное время решать вопросы, а также повторно оплатить платеж.

Плата за информацию из ЕГРН

И последняя таблица – КБК для оплаты предоставления информации из Единого государственного реестра налогоплательщиков.