Поиск

Лицензируется ли лизинговая деятельность?

Услуга лизинга – понятие и особенности процедуры

В Украине более популярной считается услуга банковского кредита, несмотря на то, что в Европе и всем мире очень многие уже начинают пользоваться лизингом.
Юридически, лизинговые операции – это определенный вид инвестирования, который предоставляется лизингодателем лизингополучателю с правом последующего выкупа товара. В большинстве случаев товаром является автомобиль или другое дорогое оборудование.
Лизинг автомобилей – что это? Суть процедуры в следующем: желающий купить авто подписывает договор с финансовой лизинговой компанией. Фирма выплачивает всю стоимость товара, если это автомобиль, то оформляет его в МРЭО, оплачивает страховку и собирает все документы. Само авто отдается пользователю, который, согласно условиям договора, будет ежемесячно выплачивать определенную сумму. Фактически, эта стоимость, которая отдается компании, и является оплатой стоимости автомобиля. В результате через несколько лет у покупателя будет возможность выкупа товара с правом полного владения.
Итого, простым языком можно сказать, что лизинг – это один из разновидностей аренды.

Самый выгодный вариант – рассрочка, кредит или лизинг

Финансовые организации предлагают сегодня множество услуг, которые приносят пользу и для них, и для самих пользователей. Чаще всего украинцы пользуются кредитом в банке, ищут более выгодные предложения с меньшими процентными ставками и возможностью получить большую стоимость. Но сейчас все больше востребованной для частных лиц, бизнесменов или компаний становится процедура оформления лизинга. В чем особенности разных видов операций – рассрочки, кредита или лизинга?

  • Рассрочка – финансовая процедура, суть которой в том, что пользователь покупает товар, становится его полноправным владельцем. Но стоимость оборудования выплачивается постепенно. Преимущество в том, что нет необходимости сразу платить большую цену, но нужно быть готовым к тому, что в результате придется выплачивать намного большую стоимость.
  • Кредит – самая популярная финансовая услуга в Украине, которой пользуются более половины населения страны. Сложность в том, что для получения кредита нужно доказать банку свою платежеспособность – наличие работы или предоставление залога.
  • Лизинг – при покупке дорогостоящей техники более выгодная процедура, чем кредит или рассрочка. В некоторых странах в лизинг покупается гораздо больше техники, чем с помощью другими способами. Основное преимущество в том, что можно постепенно выплачивать стоимость, а потом получить оборудование в свое расположение.

Что такое лизинговая компания?

Это коммерческая организация, которая создана в форме акционерного общества. Работа компаний регулируется Гражданским кодексом Украины. Там прописаны особенности работы компании, детали договора, способы возврата средств и другие тонкости сотрудничества лизинговой организации с лизингополучателем.

Кто может быть лизингодателем?

Как правило, в этой роли выступает специализированная компания. Но также лизинг может предоставлять и коммерческий банк, кредитная организация, другая установа. Нужно помнить, что даже физическое лицо может считаться лизингодателем. Человек за свои средства покупает автомобиль или другой товар, а потом подписывает лизинговый договор с другим частным или юридическим лицом. Все условия и законы распространяются на эти отношения.

Виды лизинга и их особенности

Процедура лизинга по своей сущности бывает двух типов – финансовый и оперативный.

  • Финансовый лизинг – это услуга, которая предоставляется лизингодателем на основе договора. По истечению срока его действия или после полной выплаты оговоренной суммы с тем, кто предоставил товар, лизингополучатель становится его полноправным владельцем. Договор в основном укладывается на период, который является сроком полезного использования устройства, то есть до окончания его эксплуатации. Такие отношения рассматриваются как долгосрочное кредитование.
  • Оперативный лизинг – тоже форма своеобразной аренды товара. От финансового лизинга он отличается тем, что пользование предоставляется только на определенный период, а по его окончанию лизингополучатель должен вернуть товар. В соответствии со сроками, за автомобиль или оборудование выплачивается определенная стоимость. Фактически, оперативный лизинг является формой аренды товара.

Источники

  • https://prava.expert/litsenzii/lizingovaya-deyatelnost.html
  • https://www.audit-it.ru/terms/agreements/lizingodatel.html
  • https://kompanion.online/main-slider/chto-takoe-lizing/

Lawfirm.ru: Пресс-релизы

было утверждено Положение О лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации, открывающее возможности для создания соответствующих организаций. Как показывает практика, даже в российских условиях лизинг приносит определенный финансовый выигрыш для всех участников проекта. В частности, для лизингополучателя это выражается в совокупной экономии средств при покупке оборудования в рассрочку ( снижение общих расходов) за счет осуществления лизинговых платежей из себестоимости, за счет ускоренной амортизации при налогообложении.  

Однако постановлением Правительства РФ от 26 февраля 1996 г. № 167 Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации ( СЗ РФ, 1996, № 10, ст. 936) установлена обязанность лизинговых фирм получить специальное разрешение в Минэкономики РФ, что входит в противоречие с нормами ГК.  

Причинами для отказа в выдаче лицензии могут быть: несоответствие представленных сведений действующему законодательству или Положению о лицензировании лизинговой деятельности, наличие в документах недостоверной информации, отрицательное экспертное заключение. Оно возможно в случае, если у лизинговой компании отсутствует возможность выполнять функции лизингодателя в соответствии с действующим законодательством.  

Порядок выдачи лицензии регулируется Постановление Правительства РФ от 26 февраля 1996 г. № 167 Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации. Из этого следует, что в договор лизинга необходимо включать ссылки на номер лицензии и прилагать к договору ее копию.  

Положительно отразились на дальнейшем развитии лизинга принятие новой редакции Закона О финансовой аренде ( лизинга), изменения в Налоговом кодексе РФ, отмена лицензирования лизинговой деятельности в РФ.  

Как и многие виды предпринимательской деятельности, деятельность лизингодателя лицензируется государством в целях создания необходимых условий для развития лизинга в России, защиты интересов и прав его субъектов. Для обеспечения этого процесса при Министерстве экономики России создана Комиссия по лицензированию лизинговой деятельности в РФ.  

Лизинговые компании осуществляют данный вид деятельности на основании разрешений ( лицензий), полученных в установленном законодательством РФ порядке.

Лицензирование лизинговой деятельности нерезидентов РФ осуществляют после постановки их на учет в налоговых органах.  

Перспективны также для привлечения иностранного капитала лизинговые соглашения, предусматривающие передачу в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа современного технологического оборудования. Соответствующая правовая база для этого создана Указом Президента РФ от 17.09.94 г. № 1929 О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности и Постановлением Правительства от 29.06.95 г. № 633 О развитии лизинга в инвестиционной деятельности, которым утверждено Временное положение о лизинге. Постановлением Правительства РФ от 26.02.96 г. № 167 утверждено Положение о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации.  

Страницы:      1

Подлежит ли лизинговая деятельность лицензированию

Один из видов аренды — это лизинг. Он имеет свои особенности, которые и отличают его от обычной аренды. Еще не так давно обсуждался вопрос о том, что лизинговая деятельность подлежит лицензированию. Изменения в законодательстве привели к тому, что теперь уже не требуется проходить данную процедуру для этого вида аренды. Это финансовая операция, при которой одна сторона лизингодатель предоставляет какой-либо товар во временное пользование другой стороне лизингополучателю на возмездной основе с предоставлением возможности выкупа данного имущества в дальнейшем.

Согласно Постановлению Правительства от 26 февраля г. Это требование распространяется и на лизинговые компании, являющиеся нерезидентами в отношении их деятельности на территории РФ.

Не знаете как получить лицензию? Я могу помочь вам в этом вопросе! Позвоните нам:.

Лицензирование деятельности по лизингу. Подлежит ли лизинговая деятельность лицензированию

20 фев 2012, 08:57

Есть кредитная организация, хотели еще оказывать услуги по лизингу. Нужно ли лицензировать лизинг? По закону вроде бы лицензию отменили, но как объяснить тот факт, что при расширении вида деятельности от нас требуют лицензию?

Нужна ли лицензия на лизинг?

20 фев 2012, 09:41

Добрый день, Любовь Машкова.Да, лицензию на лизинг отменили, и уже давно.

Если хотите расширить вид деятельности своей организации, то в налоговой открываете соответствующие виды деятельности, и работаете спокойно.

По сути дела, лизинг тот же самый кредит, только без выкупа права собственности на предмет лизинга, (или с выкупом, зависит от договора, тогда все очень идентично). Возможно Вы не так поняли, что от Вас требуют.

Что такое лизинг

Само слово образовалось от английского глагола to lease — “сдавать в аренду”.

Это финансовая операция, при которой одна сторона (лизингодатель) предоставляет какой-либо товар во временное пользование другой стороне (лизингополучателю) на возмездной основе с предоставлением возможности выкупа данного имущества в дальнейшем. При этом, заключается лизинговый договор, который призван в письменной форме закрепить сделку.

Сам выкуп не является обязательным для лизингополучателя. Он может взять тот или иной объект в простую аренду. Это было закреплено на законодательном уровне после вступления РФ в конвенцию УНИДРУА.

Об оформлении лизинга для грузовых автомобилей можно узнать из этой статьи.

Предметом данного вида аренды может выступать как движимое (транспортные средства), так и недвижимое имущество (дома, здания и т.д.). Им не могут быть земельные участки, какие-либо природные объекты и то имущество, которое не может быть использовано по Федеральным законам.

До 2011 года в России лизинг использовался только для предпринимательских целей, но с этого года он стал возможным и для совершения сделок с физ.лицами.

Что касается налоговых последствий, то в России применяется ускоренная амортизация и перераспределение сроков уплаты по НДС.

В 2017 году обсуждался вопрос реформы в области лизинга. Она предполагает введение Центробанком РФ реестра, куда бы были бы внесены сведения о всех лизинговых компаниях.

Подлежит ли лизинговая деятельность лицензированию

Лицензирование деятельности лизинговых компаний осуществляет Министерство экономического развития и торговли (МЭРТ) РФ. Вместе с тем согласно ст.

34 ФЗ «О лизинге» лизингодатель имеет право без лицензии ЦБР осуществлять международные операции, связанные с движением капитала, привлекать в целях приобретения предмета лизинга денежные средства он нерезидентов РФ, а также выплачивать проценты за пользование рассрочкой платежа, предоставленной продавцам предмета лизинга.

МЭРТ РФ предоставлено право передавать полномочия по лицензированию лизинговой деятельности, осуществляемой на территории одного субъекта РФ, органу исполнительной власти этого субъекта Федерации.

Это должно облегчить процедуру лицензирования для местных лизинговых компаний.

Однако если лизинговая компания в своей деятельности выйдет за рамки того субъекта РФ, в котором она получила лицензию, то ей будет необходимо пройти регистрацию в МЭРТ РФ.

Лизинговые компании, использующие в своей деятельности средства федерального бюджета и имеющие отраслевой характер, должны получать разрешение в соответствующих федеральных органах исполнительной власти.

Лицензии, выданные МЭРТ РФ, действительны на всей территории России, а выданные органом исполнительной власти — только на территории данного субъекта РФ.

Для получения лицензии лизинговые компании должны предъявить в МЭРТ РФ следующие документы:

ь заявление о выдачи лицензии с указанием наименования и организационно-правовой формы лизинговой компании, ее юридического адреса, номера расчетного счета, наименование обслуживающего банка и срока действия лицензии (от года до пяти лет);

ь копии учредительных документов лизинговой компании;

ь копию свидетельства о государственной регистрации лизинговой компании;

ь справку Федеральной службы РФ по налогам и сборам о постановке лизинговой компании на учет;

ь документ, подтверждающий факт оплаты уставного капитала лизинговой компании;

ь баланс лизинговой компании за предыдущий отчетный период (квартал) и отчет о результатах ее финансовой деятельности за указанный период;

ь копию акта последней аудиторской проверки лизинговой компании или ее проверки Федеральной службой РФ по налогам и сборам.

По усмотрению Комиссии может быть принято решение о проведении дополнительной экспертизы представленных лизинговой компанией документов. Тогда решение о выдаче или об отказе в выдачи лицензии принимается Комиссией не позднее чем через 60 дней с момента подачи лизинговой компанией заявления с приложением всех необходимых документов.

Т. о., максимальный срок рассмотрения заявление лизинговой компании не может превышать трех месяцев.

Ведение сводного реестра всех выданных, продленных, приостановленных или аннулированных лицензий возложено на МЭРТ РФ. Теперь потенциальный лизингополучатель сможет обратиться в министерство за получением адреса ближайшей лизинговой компании, специализирующейся на лизинге требуемого оборудования.

Лицензирующим органам предоставлены большие полномочия, как стадии выдачи лицензии, так и стадии контроля за соблюдением условий лизинговой деятельности. Соискателю может быть отказано в лицензии, если лицензирующий орган сочтет, что у него отсутствует возможность выполнять функцию лизингодателя.

Проверка лизинговой компании может начаться как по инициативе лицензирующего органа, так и по представлению контролирующих органов, заявлениям (жалобам) юридических и физических лиц, имеющих договорные отношения с лизинговой компанией.

При проведении проверки лизинговая компания обязана представлять проверяющим лицам необходимую документацию, а также давать объяснения по вопросам своей деятельности.

Лизинговые компании — нерезиденты РФ, а также их филиалы и дочерние компании, осуществляющие на территории России лизинговую деятельность, тоже подлежат лицензированию.

-М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007. С. 323.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лицензирование лизинговой деятельности

Необходимо уточнить, что в редакции первого предложения статьи 10 Закона до внесения изменений см. Закон РК от Второе предложение статьи 10 Закона не изменялось. Таким образом, усматривается противоречие между нормами законов. В связи с этим, возникает вопрос: имело ли право частное юридическое лицо в году передавать по договору лизинга другому юридическому лицу машины и оборудование и требовалось ли для проведения такой единичной операции наличие лицензии уполномоченного государственного органа. Мое мнение по этому вопросу сводится к тому, что если организаций не осуществляет банковские операции, то она вправе была передавать машины и оборудование другой организации в лизинг без наличия лицензии. Коллеги, может кто то, уже сталкивался с данной ситуацией, или получал разъяснения уполномоченного органа, прошу высказать свои соображения по этому вопросу. Удалить форматирование. Допустимо не более 75 смайлов.

Обязанности лизингодателя

При заключении договора лизинга лизингодатель, как участник лизинговой сделки, имеет определенные  обязанности.

Эти обязательства прописываются в договоре лизинга и должны неукоснительно выполняться  лизингодателем.

Например, лизингодатель принимает на себя такие обязательства:

1. Приобрести у продавца имущества (поставщика) нужный вид лизингового имущества и за оговоренную плату и на определенных договором лизинга условиях передать это имущество второму участнику сделки – лизингополучателю.

2. Поставить в известность компанию-поставщика (продавца) о том, что приобретаемое имущество будет передаваться в лизинг конкретному участнику лизинговой сделки. Такое требование изложено в статье 667 Гражданского Кодекса РФ. При этом уведомление компании-поставщика (продавца) имущества следует производить исключительно в письменной форме.

Чтобы выполнить такое требование, следует в договоре поставки (купли-продажи) имущества между продавцом имущества и лизингодателем указать необходимую информацию о получателе лизинга. Кроме этого, при заключении договора купли – продажи (поставки) имущества в соглашении с продавцом (поставщиком) могут даваться ссылки непосредственно на договор лизинга.

3. Возмещать лизингополучателю все затраты, которые получатель предмета лизинга понес в связи с улучшением, содержанием или ремонтом дефектов лизингового имущества (если такие условия были прописаны в договоре лизинга).

4. Получать обратно лизинговое имущество в случае расторжения лизингового соглашения или истечения срока действия договора лизинга.

5. Выполнять все остальные обязательства, которые прописаны в лизинговом соглашении между сторонами-участниками лизинговой сделки.

Инвестиционные затраты

Под инвестиционными затратами понимаются расходы и издержки лизингодателя, которые связаны с покупкой и использованием объекта лизинговой сделки получателем лизинга.

 К инвестиционным затратам лизингодателя относится:

  • покупная цена объекта лизинга;

  • выплаты за предоставление лизингодателю гарантий и поручительств;

  • налог на имущество;

  • таможенное оформление и выплата сборов на таможне, также таможенные пошлины, имеющие отношение к лизинговому имуществу;

  • доставка, монтаж и наладка предмета договора лизинга (если это предусмотрено лизинговым соглашением);

  • оплата охраны предмета лизинга на этапе транспортировки объекта лизинга, а также расходы на оформление страховки;

  • содержание и текущее обслуживание предмета лизинга;

  • расходы, в случае необходимости, на регистрацию объекта лизинговой сделки;

Лицензия на лизинговую деятельность

Само слово образовалось от английского глагола to lease — “сдавать в аренду”.

Это финансовая операция, при которой одна сторона (лизингодатель) предоставляет какой-либо товар во временное пользование другой стороне (лизингополучателю) на возмездной основе с предоставлением возможности выкупа данного имущества в дальнейшем. При этом, заключается лизинговый договор, который призван в письменной форме закрепить сделку.

Сам выкуп не является обязательным для лизингополучателя. Он может взять тот или иной объект в простую аренду. Это было закреплено на законодательном уровне после вступления РФ в конвенцию УНИДРУА.

Об оформлении лизинга для грузовых автомобилей можно узнать из этой статьи.

Предметом данного вида аренды может выступать как движимое (транспортные средства), так и недвижимое имущество (дома, здания и т.д.). Им не могут быть земельные участки, какие-либо природные объекты и то имущество, которое не может быть использовано по Федеральным законам.

До 2011 года в России лизинг использовался только для предпринимательских целей, но с этого года он стал возможным и для совершения сделок с физ.лицами.

Что касается налоговых последствий, то в России применяется ускоренная амортизация и перераспределение сроков уплаты по НДС.

В 2017 году обсуждался вопрос реформы в области лизинга. Она предполагает введение Центробанком РФ реестра, куда бы были бы внесены сведения о всех лизинговых компаниях.

Лицензия на финансовые услуги

Лицензия на финансовые услуги — это документ, удостоверяющий право организации проводить операции с активами в интересах сторонних лиц за свой счет либо же за счет клиентов.

В некоторых случаях допускается использование привлеченных извне средств.

Финансовая лицензия выдается только организациям — юридическим лицам, которые предоставляют одну или несколько услуг, а также внесены в соответствующий реестр.

Уполномоченным органом для выдачи подобных документов является Национальная комиссия финансовых услуг. Только лицензия Нацкомфинуслуг позволяет учреждениям вести деятельность, связанную с активами.

Существует законодательно утвержденная процедура, которую обязаны проходить абсолютно все компании.

Если организация занимается операциями с активами без лицензии на финансовую деятельность, то ее ожидает серьезный штраф.

Для того чтобы получить лицензию на финансовые услуги, необходимо обратиться в Нацкомфинуслуг с пакетом документов. Прежде всего, потребуется подготовить заявление по установленной форме. В документе нужно указать следующую информацию:

  • Сведения о заявителе (название, юридический адрес, ИНН, реквизиты);
  • Прошение о выдаче финансовой лицензии;
  • Информация о сторонних подразделениях и филиалах учреждения, которые будут заниматься аналогичной деятельностью.

Также нужно указать и перечень услуг, которые будет оказывать организация. Например, если организации нужна лицензия на 4 финансовые услуги, их все нужно перечислить. Заявление подается вместе с пакетом документов и описью. Список необходимых бумаг может отличаться, в зависимости от того, чем планирует заниматься организация.

Кроме того, для получения лицензии на финансовую деятельность могут понадобиться и дополнительные документы, о чем заявителя обязаны известить представители Нацкомфинуслуг. Как правило, подобные требования предъявляют, если у членов Комиссии возникают сомнения относительно достоверности данных, предоставленных предприятием.

Нацкомфинуслуг имеет право оставить заявление на получение лицензии на финансовую компанию без рассмотрения.

В данном сообщении члены Нацкомфинуслуг обязаны указать причины. После устранения проблем компания имеет право обратиться в Комиссию повторно для получения документа.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий