Поиск

Список автомобилей подпадающих под налог на роскошь

Налог на роскошь на автомобили 2020: список + расчет

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши. Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта. Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2020 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Законодательство

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

  1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
  2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2020 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:
  • его стоимость;
  • год выпуска.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2020 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 20.11.2020 года .

В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Второй блок составили 446 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.

Третий блок представляет собой список из 97 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2020 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2020 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп
От 3 до 5 млн руб.2018 и позже1,1
Свыше 5 до 10 млн руб.2016 и позже2
Свыше 10 до 15 млн руб.2011 и позже3
Свыше 15 млн руб.2001 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

  • Н — сумма транспортного налога;
  • С — ставка налога;
  • НБ — налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
  • Км — количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
  • Кп — коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

  • ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
  • ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Налог на роскошь автомобили 2020 расчет

Если автомобиль налогоплательщика попадает под эти данные, при постановке машины на учет, информация передается в Федеральную налоговую службу, а там автоматически уже производятся расчёты. Налогоплательщику приходит письмо, он обязан пойти в банк и заплатить указанный налог, также информацию по начислениям можно посмотреть в своем личном кабинете на сайте регионального отделения ФНС. Вместе с тем, многие владельцы желают предварительно перед покупкой рассчитать налог на роскошь автомобиля, чтобы точно знать, какую сумму придется платить ежегодно.

Налог на роскошь автомобили 2020 расчет и список моделей – как правильно посчитать и где заплатить. Для начала необходимо объяснить, что именно называют автомобильным налогом на роскошь. На самом деле, отдельного налога на дорогие автомобили нет, есть действующий транспортный налог, который рассчитывается исходя из мощности автомобиля и региональных ставок. Для роскошных автомобилей используется лишь повышающий коэффициент. В налоговой службе имеется список моделей возрастом до 10 лет, чья стоимость превышает 3000000 рублей. Перечень там достаточно большой, вот лишь некоторые модели:

За что и кто должен платить

Платить такой налог должны все владельцы машин, рыночная стоимость которых превышает установленную законодательством сумму. На сегодняшний день ее размер составляет 3 миллиона рублей. При этом учитывается ежегодная амортизация транспортных средств и снижение их фактической стоимости на рынке. Если дорогостоящий автомобиль спустя несколько лет будет стоить меньше установленной суммы, его владелец будет освобожден от повышенного налога.

Основными целями введения данного налога была необходимость решения социальной несправедливости в отношении богатых людей. Если они зарабатывают больше средств, соответственно, они должны платить больше налогов в бюджет. Помимо этого данные доходы идут в региональный бюджет, что позволяет решать местные проблемы в субъекте, требующие дополнительного финансирования.

Льготы по налогу на роскошь, касающиеся средств передвижения

Поговорим о категориях граждан-льготников, которые освобождаются частично или полностью от выплаты искомого отчисления в казну государства.

Какие льготы существуют по искомому отчислению

Тем не менее, существуют некоторые категории граждан, которые имеют право на получение полного освобождения от налогового сбора на роскошные автомобили. Однако именно эти лица обычно роскоши не имеют:

  • люди с инвалидностью любой группы;
  • ветераны Великой Отечественной Войны;
  • прошедшие боевые действия граждане;
  • лица, имеющие статус героя страны, при этом как Российской Федерации, так и Советского Союза;
  • родители, воспитывающие большое количество детей и официально признанные многодетными.

Существуют способы, которые позволят избежать выплат по данной разновидности налогового отчисления, однако, в ваших интересах, чтобы они соответствовали действительности, в противном случае можно заработать не только административное наказание в виде большого штрафа, но и уголовное, ввиду приобретения статуса злостного неплательщика. Рассмотрим варианты:

  • если автомобиль внезапно украли, необходимо подать соответствующего содержания заявление, пока его не найдут, налог начисляться вам не будет;
  • роскошный автомобиль можно переоборудовать под использование лица с инвалидностью, которые не могут водить автомобиль общепринятым способом ввиду, например, повреждения конечностей;
  • регистрация автомобиля на компанию, занимающуюся подготовкой страны к проведению чемпионата мира по футболу в наступающем году, также позволит избежать налогов.

Налог на роскошь автомобилей 2020: перечень автомобилей и расчет

Первый способ избежать увеличения уровня государственных сборов придумали автодилеры. Они могут немного снизить стоимость своих предложений, конечно, одновременно снижая размер собственного заработка, чтобы транспортное средство оказалось более выгодным для потенциального покупателя. Например, до вступления закона о роскоши в силу определенная модель стоила 3 000 000 рублей. После этого ее стали предлагать по 2 999 999 рублей. Все – такой вариант уже не требует от своего владельца оплаты дополнительно налога, так как он должен обязательно быть исключенным из списка транспортных средств на сайте Минпромторга!

  • Место регистрации: Краснодарский Край;
  • Мощность силового агрегата – 249 лошадиных сил. То есть, налоговая ставка для этого двигателя и региона равняется 75-ти;
  • Стоимость машины – три с половиной миллиона рублей;
  • Возраст – полтора года. Получается, что коэффициент для этого варианта автотранспорта будет равен 1.3.

Расчет налога на роскошь

Многие россияне ошибочно думают, что этот принудительный платеж самостоятельный. Он является увеличенным на определенный коэффициент транспортным налогом. Для его расчета необходимо опираться на коэффициент, указанный в вышеупомянутом законодательном акте.

Повышающие коэффициенты, в зависимости от срока выпуска и стоимости автомобиля, согласно п. 2 ст. 362 НК РФ
Коэффициент Возраст автомобиля от даты выпуска Средняя стоимость автомобиля
1,1 От 2 до 3 лет От 3 до 5 млн. рублей
1,3 От 1 до 2 лет От 3 до 5 млн. рублей
1,5 До 1 года От 3 до 5 млн. рублей
2,0 До 5 лет От 5 до 10 млн. рублей
3,0 До 10 лет От 10 до 15 млн. рублей
3,0 До 20 лет Свыше 15 млн. рублей

Сам налог на роскошь рассчитывается довольно просто: транспортный налог, который определяется Федеральной налоговой службой (ФНС) для каждого региона отдельно, умножается на коэффициент, соответствующий возрасту и стоимости автомобиля.

Например, вы приобрели автомобиль Audi A8 L W12 quattro 3.0 TFSI 2013 года выпуска. Покупка произошла 6 месяцев тому назад. Средняя его стоимость у производителя составляет 5 420 000 рублей. Мощность двигателя – 310 л.с. Регион проживания – г. Москва.

Формула расчета налога выглядит следующим образом: НС*ЛС*МВ/12*ПК

Где:

НС – налоговая ставка для вашего региона (для Москвы и бензинового двигателя составляет 150 рублей);

ЛС – мощность двигателя в лошадиных силах;

МВ – количество месяцев владения автомобилем (применяется только в случае, если он находится в вашей собственности менее года);

ПК – коэффициент роскоши, увеличивающий налог (автомобиль стоит от 5 до 10 млн. рублей и его возраст менее 5 лет – 2,0).

Таким образом, ваш транспортный налог составит: 150*310*(6/12)*2,0=46 500 рублей.

Что касается среднерыночной стоимости транспорта, то определение данного показателя находится в юрисдикции Минпромторга. В своей практике это министерство использует два способа оценки автомобиля:

  1. Получая специальные прайсы от официальных представителей мировых брендов транспорта в России.

  2. Опираясь на каталоги рекомендуемой стоимости тех же брендов.

Льготная группа граждан

Существует несколько социальных слоев населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на роскошь. Под это правило попадают следующие граждане:

  • Родители многодетных семей.

  • Инвалиды (независимо от присвоенной степени).

  • Ветераны Великой Отечественной войны.

  • Участники боевых действий.

  • Герои Российской Федерации и СССР.

Хотя данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с. Причем транспорта, соответствующего этим требованиям со стоимостью более 3 млн. рублей достаточно мало в России.

Список автомобилей

Ежегодно, не позднее 1 марта, Минпромторг обязан публиковать новый список автомобилей, который попадает под действие закона о «налоге на роскошь». Стоит отметить, что в связи с резкой девальвацией национальной валюты, новый перечень транспорта на 2016 год стал почти вдвое больше, чем в предыдущем. Ведь в долларах цена машины осталась прежней, а для расчета налога берется стоимость в рублях.

Вам понравится:

  • Как оплатить штраф ГИБДД со скидкой в 50%.
  • Как проверить штраф в ГИБДД.
  • Как проверить машину на кредит или залог.

Полный перечень автомобилей, по которым точно придется заплатить увеличенный транспортный налог в 2016 году, доступен вам в таблице, которую можно открыть нажав на картинку ниже.

Важно также упомянуть, что среднюю стоимость транспорта Минпромторг определяет на основе информации, полученной два раза в год. То есть если по рекомендации брендового производителя вашей машины ее стоимость на 1 июля составляла 4,7 млн

рублей, а на 1 декабря уже 5,1 млн. рублей, и ее возраст со дня изготовления 1,5 года, то ваш коэффициент увеличения транспортного налога будет не 2,0, а 1,3. Это связано с тем, что Минпромторг рассчитывает среднее значение: (4,7+5,1)/2=4,9 млн. рублей.

специально для ЗанимайОнлайн.ру

Какие есть льготы

Существуют категории граждан, которым присвоены льготы по оплате налога на роскошное имущество. Другими словами, обязательство по оплате транспортного налога на автомобиль любой ценовой категории и возраста с них снимается. Такую возможность имеют следующие лица:

  • граждане России, являющиеся многодетными родителями;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, которым присвоена любая степень инвалидности;
  • участники боевых действий;
  • лица, которым присвоено звание героя РФ или СССР.

Любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу (ст. 356 НК РФ). Чтобы получить льготу, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление, подкрепив его копиями документов, которые подтверждают право на льготу (ст. 361.1 НК РФ). Также потребуется копия паспорта транспортного средства, находящегося в собственности у заявителя.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Изучаем список роскошных автомобилей и рассчитываем налог на роскошь 2020 года

Такой ход позволит дилерам дорогих машин не потерять своих клиентов. Ведь с новыми ставками налога многим маркам авто предстоит подорожать не на привычные 80000 рублей, а уже на целых 170 тыс. В большей степени это касается тех, кто решил эксплуатировать транспортные средства, которые ещё не были в пользовании. Кстати, это существенно ударило и по владельцам машин, которые сдают авто напрокат. За счёт уплаты двойной суммы налога прокатный автопарк сократился почти вполовину.

Стоит отметить, что повышающий коэффициент, используемый при расчёте «роскошной» пошлины, будет несколько отличаться в разных регионах страны. Повлияет на ставку этого фискального инструмента и срок эксплуатации транспорта.

С какой стоимости в 2020 году на автомобили будет накладываться налог на роскошь?

Он применяется для автомобилей со средней стоимостью по договору купли-продажи свыше 3 миллионов рублей. Это начальная стоимость, по которой автоматически происходит включение модели автомобиля в перечень Минпромторга, при этом максимальная стоимость ограничений не имеет. Согласно перечню, в список в 2020 году вошли легковые автомобили средней стоимостью от 15 миллионов рублей и выше.

«Средняя стоимость» автомобиля, согласно пояснению Минпромторга, рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на базовые версии конкретной марки, модели и года выпуска. Также в Министерстве промышленности и торговли отмечают, что в расчетах не учитывается фактическая стоимость легкового транспортного средства.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей (www.consultant.ru):

Средняя стоимость автомобиля определяется в порядке, утвержденном Приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316 «Об утверждении Порядка расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях главы 28 НК РФ» .

Новые статьи

Снежная Королева, Форель и Электрон: угадываем цвета и краски советских автомобилей
Раньше не только горы были выше и мороженое вкуснее, но и автомобили ярче, причем в прямом смысле. Ведь по разнообразию оттенков и цветовой гаммы выпущенные в СССР легковушки однозначно прев…

1256

14

16.05.2020

Завод Peugeot-Citroen в Калуге: до 2029 года новых машин точно не будет
Все новинки рынка, которые французы планируют выводить на рынок РФ до 31 декабря 2028 года, будут только импортированными

5579

1

50

13.05.2020

Михаил Ерцев, Автомама: рынок подержанных машин может сократиться на треть
В том, что по итогам 2020 года сильно упадет первичный рынок машин, никто не сомневается. Как будет вести себя на этом фоне вторичный рынок? Сможет ли он вырасти на фоне того, как люди отказ…

1799

3

4

13.05.2020

Ответственность

Производить оплату пошлины обязаны все граждане нашей страны, у которых в собственности имеется имущество, которое исходя из его стоимости признано роскошью. Есть льготная категория граждан, освобождённых от уплаты. Лица, которые не входят в этот список должны оплачивать налог на общих основаниях.

Данный вид налога должен уплачиваться точно так же, как и обычный налог на имущество. Оплата должна производиться в срок до первого декабря того года, который следует за расчётным. Налогоплательщики получат официальные письма с платёжным бланком. Оплату можно будет произвести любым удобным способом.

За отказ от уплаты этой пошлины или за несвоевременную уплату будут начислены пени. Сумма штрафа будет весьма внушительной, поскольку она рассчитывается исходя из размера налога, который необходимо было уплатить. А размер налога может составлять десятки и сотни тысяч рублей. Поэтому оплачивать налог лучше в установленные сроки.

За несвоевременную уплату начисляются пени. Их размер рассчитывается путём перемножения суммы долга, количества дней просрочки и 1/300 ставки рефинансирования. Также плательщик обязан будет произвести оплату штрафа, который составляет пятую часть от суммы налога. В том случае, если пошлина умышленно не уплачивается, размер штрафа составить 40% от размера налогового платежа.

Если в течение полу года задолженность по налогам не была уплачена, а её стоимость превышает 3 000 рублей (включая штрафы и пени), то налоговая служба имеет право направить иск в суд, с целью взыскания платы с должника. После этого на имущество и счета налогоплательщика может быть наложен арест.

За уклонения от уплаты налогов может наступить и уголовная ответственность. Она наступает в случае крупной и особо крупной налоговой задолженности. Кроме этого придётся оплатить штраф, размер которого варьируется от 100 000 до 300 000 рублей. Кроме этого судом может быть выбрана более суровая мера наказания – арест на срок до одного года.

Если задолженность по налогам более 3 000 000 рублей, то штраф увеличивается до 500 000 рублей, а срок заключение под стражей может доходить до трёх лет. Иными словами, чем больше долг по уплате налогов перед государством, тем более серьёзное наказание ждёт налогоплательщика.

В судебном порядке должника можно освободить от уголовной ответственности. Это возможно только в том случае, если все долги по налогам будут уплачены. Воспользоваться таким правом можно только один раз, поскольку от уголовного наказания освобождается лицо, которое впервые нарушило налоговое законодательство.

Подсчеты для недвижимости

А вот с недвижимостью все на самом деле куда проще. Правда, если знать основные ключевые моменты. Дело все в том, что если вам известна кадастровая стоимость жилья, а также вы попадаете в не самую распространенную группу налогоплательщиков, можно просто взять определенный процент от указанной суммы.

То есть используется процентное соотношение. Когда стоимость недвижимости не превышает 300 миллионов, берется 0,1% от указанной кадастровой цены. В противном случае — от 0,3 до 1,5%. Точные правила лучше узнать в вашем регионе проживания. Достаточно умножить на процентную ставку кадастровую стоимость, и вы получите положенную к уплате сумму.

Налог на роскошь в 2020 году: список автомобилей

Актуальный перечень роскошных транспортных средств намного превышает предыдущие документы. Для сравнения: в 2020 году в официальный список дорогих автомобилей входило 189 моделей, а сейчас их количество возросло до 708 позиций.

Первой моделью, которая появилась в актуальном списке, является Мерседес Е300. В прошлом перечне данное авто не присутствовало, т.к. его стоимость составляла ниже 3 миллионов рублей. Однако за последние полгода стоимость Мерседес Е300 значительно выросла, в результате чего транспортное средство получило статус «роскошного», и его владельцу придется уплатить дополнительный налог.

Налог на роскошь в России

Уровень жизни в нашей стране нельзя назвать высоким. Большинство граждан считается средним классом и имеет средний уровень дохода. Часть населения России вообще живёт за чертой бедности. Но есть люди, чей доход и достаток можно назвать чрезмерным.

Высокая заработная плата, высокий доход от бизнеса, дорогая и элитная недвижимость, а также все виды транспортных средств облагаются налогами в соответствии с действующим законодательством

Иными словами, все граждане России обязаны уплачивать налоги с доходов и с имущества, и совершенно неважно, сколько это имущество стоит

Понятие роскоши достаточно субъективно. Кто-то считает обычным явлением наличие собственной квартиры и машины, а для кого-то это недосягаемо и является предметом мечтаний. Все эти понятия очень относительны.

Не смотря на то, что наше государство значительно уступает другим странам в вопросе качества жизни, в России немало людей, которые имеют высокий доход. К тому же, в последние годы значительно выросло число рублёвых и долларовых миллионеров, которые проживают в нашей стране и имеют тут бизнес.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий