Поиск

Налог с продажи автомобиля

Получение налоговых вычетов

Продавая свой автомобиль дороже, чем он был куплен, автоладелец сможет не тратить лишних средств на налогообложение. В этой операции помогут налоговые вычеты, что прописано в Налоговом кодексе. Ведь не только во время сделок с недвижимостью можно получать этот бонус, но и от реализации движимого имущества.

Нужно знать, что продавая автомобиль, которым собственник владел менее трех лет, но при этом по закону считается, что собственник получил доход, то можно надеяться на законные налоговые вычеты.

Это правило позволяет на недорогих авто сэкономить значительный процент во время процедуры продажи. Существуют свои тонкости при оформлении этой операции, например, сотрудник инспекции не обязан оповещать о наличии налоговых вычетов. Налогоплательщик самостоятельно должен заниматься сбором пакета всех документов, по которым будет даваться льгота. В ней учитываются все проданные авто за контролируемый период, то есть календарный год.

Важно сохранять все платежные документы (чеки, кавитации и т.д.) по переделкам автомобиля, которые позволят впоследствии позволят оформить налоговый вычет. Лишь при предоставлении их можно надеяться на снижение налога

В некоторых случаях участники сделки самостоятельно договариваются о сумме, которая будет указана в документах и средствах, передаваемых покупателем продавцу. Однако, в этой ситуации существует определенный риск для продавца по недополучению денег, если покупатель окажется недобросовестным участником сделки. Поэтому желательно проводить максимально честные операции.

Какие документы необходимы для оформления декларации

При уплате налога с продажи автомобиля для внесения требующихся сведений в декларацию, понадобятся такие документы:

  1. Правоустанавливающие документы, которые удостоверяют продажу транспортного средства ( договор купли-продажи).
  2. Договор купли-продажи машины, который подтверждает сделку по дальнейшей покупке проданного транспорта.
  3. Документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт).
  4. Заполненная в форме 2-НДФЛ справка о доходах. Для получения документа гражданин должен обратиться в бухгалтерию по месту работы. В документе будут отображены доходы автовладельца за прошлый год.
  5. ИНН.

Перед тем как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ нужно зайти на сайт налогового органа и скачать на сайте специальную электронную программу. Далее программа, скаченная на компьютер, устанавливается, после чего на рабочем столе появится ярлык. Надо кликнуть на него и начать заполнять свободные графы декларации. Гражданину нужно прописать:

1. В графе тип декларации указать 3-НДФЛ.

2. Признак налогоплательщика, в частности, что гражданин относится к числу физлиц.

3. Номер налогового органа, куда будет подана налоговая декларация. В случае отсутствия точной информации о номере налогового отделения, рекомендуем использовать сервис, с помощью которого можно идентифицировать орган. Для этого надо ввести точный адрес, где расположена необходимая налоговая инспекция.

4. Информация о заполнителе декларации. Необходимо внести такие сведения:

  • ИНН;
  • ФИО декларанта;
  • Место и дата рождения;
  • Гражданство;
  • Место проживания декларанта как в России, так и за рубежом;
  • Контактные данные декларанта;
  • Паспортные данные заполнителя;
  • Полученные в России доходы. Декларант в эту графу вносит данные о сделке по реализации транспортного средства. Здесь необходимо указать сумму дохода по справке 2-НДФЛ и проставить сумму дохода от сделки;
  • Информация о вычетах.

Посредством Единого портала госуслуг очень удобно отправить в электронной форме заполненную налоговую декларацию. Если вы хотите воспользоваться данной услугой, за которую не нужно ничего платить, то понадобится отправить заявку на подачу документа в налоговый орган, прикрепив к ней налоговую декларацию. Документ необходимо заполнить с применением специальной программы, о которой мы говорили выше.

В декларации следует указать номер кода налоговой инспекции по месту проживания бывшего собственника транспортного средства, который хочет передать на проверку электронную налоговую декларацию. Данный номер требуется для того чтобы правильно идентифицировать получателя документа. Установить реквизиты своей ИФНС (когда вы его не знаете) можно посредством специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

После отправки онлайн-заявки ей присваивается персональный номер. Его заявитель сможет узнать через сообщение, которое придет в личный кабинет (для этого необходимо иметь регистрацию на сайте). Спустя некоторое время будет получено сообщение о том, что налоговая служба приняла заявление в электронном виде и саму налоговую декларацию.

Когда поданная налоговая декларация будет проверена должностным лицом Федеральной налоговой службы, заявитель будет приглашен в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

Специфика процедуры

Законами Российской Федерации определен порядок регистрационной процедуры автомобилей и прочих транспортных средств. Существует определенный перечень правил, в которых расписано, как в госинспекциях регистрируются авто и прицепы к ним. В одном из пунктов указано, что действия, связанные с движимыми основными средствами, которые являются собственностью физических лиц, субъектов индивидуального предпринимательства, выполняются согласно механизму регистрации граждан.

Так, оформление в любом случае связывается с физическим лицом. При этом не имеет значения, наделен гражданин статусом ИП или нет.

Основываясь на сведениях, приведенных в налоговом кодексе, субъекты, выступающие плательщиками налогов, и занимающиеся не только предпринимательством, но и иными видами хозяйствования с целью получения коммерческой выгоды, имеют обязательства по ведению учета объектов имущества в раздельном порядке. Предусмотрено и отслеживание всех манипуляций в рамках предпринимательства, по отношению к которому субъекты платят налоги.

Учетные операции, связанные с имуществом, возникающими обязательствами и бизнес-процессами, которые подлежат взиманию единого налога, плательщиками выполняются в общеустановленном порядке. Относительно субъектов, которые занимаются предпринимательством, предусмотрены выплаты и исчисление последних (налоги на прочие виды деятельности).

Налоговым кодексом закреплен список видов предпринимательства, к которым применяется налоговая система ЕНВД. Продажа автомобиля или прочего объекта, являющегося основным средством, в список установленных видов деятельности не включена.

Полагаясь на разъяснения государственных налоговых служб, судебных органов и Министерства финансов Российской Федерации, нужно знать, что под единый налог реализация авто не попадает. Не исключается тот факт, что транспортное средство применялось сугубо в хозяйственных операциях, а деятельность эта облагалась единым налогом.

Так как продажа автомобиля или других основных средств не подвергается налогообложению в соответствии с ЕНВД, то требуется выплачивать государству сборы, определенные прочими налоговыми системами.

Имеются в виду те, которые субъект использует согласно общему установленному режиму или упрощенной схеме. Когда транспортное средство продается отдельно от деятельности, подлежащей выплатам ЕНВД, налоговые суммы плательщики обязаны вносить согласно общему режиму.

Сроки выплаты налога

В год, когда автомобильное средство было реализовано и за него переданы средства, декларирование дохода и выплата налога не производится. Обязанность обретает силу лишь по окончанию действующего налогового периода.

Как только наступает следующий год, гражданин может начинать готовить документы, которые по итогу необходимо предоставить в отделение налоговой службы до наступления 30 числа апреля месяца. Так, если вы реализовали автомобиль в 2013 году, то подачу декларации и дополнительной документации необходимо провести до конца апреля 2014 года.

Внесение средств по налогу в государственную казну должно быть произведено до 15 июля того же года. Начисление налогового сбора производится в рублях, без копеек. Оплатить можно в некоторых пунктах приема платежей Сбербанка и других кредитных организаций страны.

Надо ли подавать 3-НДФЛ в ИФНС?

Если после продажи автомобиля не нужно платить налог (срабатывает один из трех способов, указанных выше), то декларацию по форме 3-НДФЛ подавать в ИФНС все равно нужно. Исключение будет только в случае владения транспортным средством более трех лет (не нужно подавать).

Когда положено подавать документы?

Декларацию необходимо представить в ИФНС до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). То есть, если сделка купли-продажи автомобиля, например, проводилась в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года заполненная форма 3-НДФЛ должна быть сдана в соответствующий орган.

Подать декларацию можно различными способами:

  1. Можно отправить по почте (обязательно с описью вложений).
  2. Лично представить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. На сайте ФНС (в личном кабинете налогоплательщика), но для этого необходимо заранее зарегистрироваться.

Какие сведения указать?

Если налог не платится, то в декларации необходимо отразить факт отсутствия прибыли. В данном случае декларация должна содержать следующие сведения:

  • Персональная информация (ФИО, паспортные данные и т.д.), которая отражается на двух титульных листах.
  • Размер дохода, полученного от продажи транспортного средства (он может быть нулевым) — отражается на листе А.
  • Имущественный вычет (на листе Е) — при его наличии.

Кроме декларации может потребоваться пакет документов:

  1. Копия паспорта транспортного средства, которое было продано.
  2. Справка-счет (копия), в которой отражена цена автомобиля при его покупке.
  3. Справка-счет (копия), в которой отражена стоимость при продаже.
  4. Форма 2-НДФЛ.
  5. ИНН (копия).

Больше информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ можно получить на этой странице.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Если декларация предоставлена несвоевременно, то предстоит заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

При этом Налоговым кодексом РФ (ст. 119 НК РФ) определен минимальный размер штрафа, который составляет 1 000 рублей (именно такая сумма штрафа должна быть заплачена при нулевом налоге).

В итоге можно сделать вывод, что вполне реально продать транспортное средство без уплаты налога и при этом не нарушить закон. Нужно только выбрать подходящий вариант: подождать 3 года, продать машину дешевле 250 тысяч рублей или же назначить цену продажи ниже той, за которую она приобреталась.

Когда налог не уплачивается

Продажа авто не всегда влечет обязательную уплату НДФЛ. В трех случаях продавец освобождается от налоговой обязанности и необходимости направления налоговой декларации:

Длительный период владения автомобилем. Платеж не вносится в бюджет при нахождении машины в собственности резидента более трех лет. Для подсчета периода следует ориентироваться на дату регистрации транспорта в ГИБДД, с которой должно истечь 36 месяцев

Важно, чтобы в это время автомобиль числился только в Вашей собственности. Если срок прерывается, то с каждой новой регистрации он исчисляется заново.

Отсутствие прибыли от сделки

Не нужно платить 13% от стоимости, если цена продажи ниже цены покупки. В таком случае владелец не получил никакого дохода от реализации ТС. Необходимо подать декларацию и обосновывающие документы. Обычно ими являются договора покупки и продажи. Если они утеряны, можно представить письменные доказательства передачи денег предыдущему собственнику, среди которых платежные документы, расписки.

Использование налогового вычета. В настоящий момент имущественный вычет составляет 250 тысяч рублей. На эту сумму снижается налоговая база (стоимость машины по договору), которая затем умножается на 13%. Если договорная цена авто 250 тысяч руб. или ниже, то сумма налога в бюджет будет равна нулю. Часто цена в документах занижается специально, чтобы не платить налог. Инспекция не имеет возможность проверить реальность цены, указанной в сделке и фактически переданную сумму от покупателя продавцу.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно

Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Планирование сделки по продаже транспорта

Избежать споров с налоговой инспекцией после реализации автомобиля поможет правильное составление соглашения. В договоре следует обозначить статус первоначального владельца.

  1. Физическое лицо. Далеко не все сделки бизнесмена будут признаваться коммерческими. Личные машины можно продавать от имени рядового гражданина. В этом случае преамбула договора будет содержать персональные и паспортные данные владельца.
  2. Индивидуальный предприниматель. Если транспортное средство реализуется в рамках самостоятельной экономической деятельности, в соглашении отражают ОГРНИП и ИНН.

Решая вопрос, от чьего имени продавать авто, стоит принимать во внимание характер эксплуатации

Подача декларации и сроки

Обязанность подать декларацию о получении дохода с машины возникает по окончании отчетного периода с января по 30 апреля.

Предположим, машина продана в июле 2016 года. Подать документы в ИФНС требуется до 30 апреля 2017 года. А вот уплату налога нужно совершить до 15 июля после подачи декларации.

Кроме декларации специалистам ИФНС нужно подать документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • бумаги, подтверждающие продажу авто;
  • документы о покупке машины, если от этого зависит размер налога.

Подать декларацию можно: лично обратившись к специалистам ИФНС либо через доверенное лицо. При использовании второго варианта придется дополнительно с пакетом документации предоставить нотариально заверенную доверенность и паспорт доверенного лица.

Оплату налога произвести можно любым из возможных способов: банкоматы, личные кабинеты или операторы банка. Главное условие — оплата должна поступить на счёт инспекции в установленные законом сроки.

Продажа двух автомобилей в течение года

Допустим ситуация, когда владелец продал две машины за год, налог рассчитывается следующим образом:

  • Для расчета в примере будет ровный отрезок времени— один год (январь-декабрь). Право использования ИВ допустимо только один раз, его сумма составляет 250,000 руб. Соответственно, даже при продаже двух ТС, сумма не изменится и остается равнозначной. Например, если суммарная стоимость обоих машин, которые являются собственностью продавца, составит 250,000 руб., то за вычетом НДФЛ будет равно нулю. Платить налог не приходится.
  • На одно и тоже авто нельзя применить одновременно ИВ и компенсацию по понесенным расходам при купле-продаже ТС. Можно такую схему провернуть с участием разных ТС.
  • Воспользоваться необходимым вычетом можно лишь при наличии документального подтверждения его приобретения (ДКП на авто, где указана его стоимость).

Продажа двух автомобилей

После продажи автомобиля необходимо выбрать способ, который разрешит минимизировать сумму налога. Декларация подается до 30 апреля следующего после продажи года. Необходимо заплатить налог до 15 июля следующего после продажи года.

Не подлежащие учету расходы

Помимо возникающих расходов, которые можно учитывать в качестве официальных затрат, также имеются затраты, не причисляемые к этой категории. К их списку относятся следующие наименования:

Затраты №1. Проценты по целевым займам, взятым у кредитных организаций на приобретение автотранспортного средства.

Затраты №2. Затраты на оформление страховок:

  • по обязательному страхованию автогражданской ответственности;
  • по комплексному автомобильному страхованию, кроме ответственности;
  • водительского и пассажирского здоровья.

Затраты №3. Выплата долгов передающего наследство человека, до или после получения средств.

Затраты №4. Долги за купленную машину, которые еще остались, как затраты, которые будут понесены в будущем.

Затраты №5. Большую роль играет и тот факт, принимала ли машина участие в деятельности, носящей характер предпринимательский, так как уменьшать налоговую базу посредством расходов индивидуального предпринимателя либо не имеющего данный статус владельца, направленных на машину, использующуюся в искомой деятельности, запрещено.

Если же гражданин, являющийся предпринимателем, покупает транспорт для себя и не использует его для бизнеса, все расходы по нему используются для уменьшения налога на доходы физического лица

Затраты №6. Средства, затраченные на проведение ремонтных работ и дополнительной комплектации машины, а также расходы на ее переоборудование и прочие аналогичные траты также не принимаются налоговыми служащими в расчёт.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

 

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так. 

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц. 

Продажа двух автомобилей в течение года

Здесь стоит заметить, что этот самый налоговый вычет в размере 250 000 руб. можно применять только к одному проданному автомобилю за один год, стоимость которого превышает 250 000 руб. Но при этом если вы реализовали несколько машин, которые были куплены менее трех лет назад, и за каждую из них заплатили не более 250 000 руб., то в этом случае вычет 250 000 руб. у вас будет разделен на все проданные автомобили, и второй раз данную льготу в этот год применить уже нельзя.

Пример. За один год вы продали два автомобиля, по 150 тыс.руб. каждый. Их суммарная стоимость составила 300 тыс. руб. Налоговый вычет применяете к этой общей сумме: 300 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 50 тыс.руб. С полученной суммы платите 13% налога, что составит 6 500 руб.

А если вы вообще не хотите платить налог за продажу двух машин, общая цена которых превышает 250 тыс.руб., то в этом случае можно применить небольшую хитрость, в которой нет ничего криминального: продавайте машины по одной в разные налоговые периоды. То есть, в один год продали одну машину за сумму не более 250 тыс. руб. а на следующий год продайте вторую машину за такую же сумму. И тогда налог платить не придется вообще.

Есть еще один способ избежать налога при продаже двух автомобилей в один год: их покупная подтвержденная стоимость должна быть выше той цены, за которую вы их продали.

Пример. Вы продали две машины по 400 000 руб. каждую. Но купили их год назад по 500 000 руб. В результате очевидно, что никакой прибыли вы не получили, поэтому налога платить не нужно. Но это правило будет действовать только в том случае, если у вас сохранились документы, подтверждающие цену, за которую вы эти автомобили приобрели. В противном случае налог придется заплатить, а вычет 250 000 руб. можно будет использовать только к одной машине. Поэтому сохраняйте все документы!

Налог с продажи автомобиля: в каком случае платится и как рассчитать

Налогоплательщик обязан самостоятельно направить в ФНС декларацию 3-НДФЛ и перечислить исчисленную сумму в бюджет. Из п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ следует, что декларацию нужно подать в инспекцию и в том случае, если сумма НДФЛ, по расчетам налогоплательщика, равно 0 рублей.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

Если не заплатить налог добровольно после получения требования ФНС, то инспекция подаст на должника в суд за получением судебного приказа. На основании приказа можно будет списать деньги со счета должника без его согласия.

К сожалению, кроме перечисленных вариантов уменьшения расхода на обязательные налогообложения, других льгот государство не предусматривает (в том числе и для пенсионеров). Поэтому, чтобы получить максимальную выгоду с продажи авто, многие идут на хитрости.

  • Всю стоимость ТС делим на 100. Если машина оценена в 100 000 рублей, то 1% от этой суммы будет равен 1 тыс. руб.;
  • Получившуюся цифру умножаем на 13 (для резидентов РФ) или на 30 (для иностранных автомобилистов). По примеру выше, налог с приобретения авто составит 13 000, или 30 000 рублей, в зависимости от регистрационных данных владельца транспортного средства.

Налоговый вычет

Расчитывая налог с продажи автомобиля в 2020 году, который был в собственности менее 3 лет, в первую очередь необходимо сделать оценку транспортного средства, путем оформления справки-счета. Исходя из получившейся цены за авто уже можно проводить следующие манипуляции:

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

Когда и как нужно заполнять декларацию

В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

При продаже ТС «по доверенности» стороны договора купли-продажи не заключают, а потому право собственности у продавца не утрачивается. Так как право собственности не проходит перерегистрацию, а доход продавца не отображается, у продавца не возникает обязанности по уплате НДФЛ. В то же время это создает ряд рисковн:

Какие налоги платят при продаже транспорта: примеры

Со сделок с личными машинами физические лица должны перечислить в бюджет НДФЛ. Ставку определяют с учетом налогового резидентства (статья 224 НК РФ). Участники сделки, законно пребывающие на территории страны свыше 183 дней в году, производят расчет по ставке 13%. Нерезиденты вынуждены платить налог в 30%.

Если речь идет о реализации коммерческого транспорта, порядок расчетов будет зависеть от режима.

Система налогообложения
Характеристика
Пример
ОСН
Предприниматель обязан перечислить НДФЛ по стандартной схеме, а также включить в цену автоналог на добавленную стоимость. Перечисленный покупателем НДС подлежит оплате в бюджет с учетом положений главы 21 НК РФ
Автомобиль продан за 200 тыс. рублей с указанием коммерческого характера сделки. Налог на добавленную стоимость составит 18%, то есть 36 тыс. Общая сумма сделки будет равна 236 тыс. рублей. Кроме того, бывшему владельцу придется перечислить НДФЛ в размере 13%. Базисом станет реализационная цена за минусом затрат на приобретение. При вложениях 50 тыс. налог на доход составит 19 500 рублей.
УСН
Упрощенный режим обязывает коммерсанта перечислить со сделки в пользу государства УСН. Ставка зависит от выбранного объекта обложения – 15 или 6%. В первом случае в расчет разрешено принять затраты на приобретение, сборку, модернизацию машины. Во втором – в калькуляцию потребуется включить всю сумму выручки.
Продажа машины за 200 тыс. сопровождается перечислением в бюджет всего одного налога. По ставке 6% сумма составит 12 тыс. рублей. Если коммерсант имеет право на вычет затрат, потребуется проанализировать первичные документы. Ссылаться можно лишь на расходы, которые не принимались к учету ранее. Поскольку «упрощенцы» регистрируют издержки по мере их появления, вычесть из расчетной базы можно суммы, потраченные на машину в отчетном году.
ЕНВД
Переход на вмененный налог освобождает представителей бизнеса от необходимости перечислять в казну НДС и НДФЛ. Однако реализация автомобиля под режим не попадает. Соответствующие разъяснения дал Минфин России в письме № 03-11-09/4088 от 29.01.2016. Если плательщик не совмещает специальные налоговые системы, после сделки придется рассчитать сбор на доходы физического лица. Одновременное применение коммерсантом УСН позволяет включить выручку в облагаемую базу.
Продажа транспорта плательщиком налога на вмененный доход не попадет под режим. Рассчитывать обязательства придется с учетом первоначальной стоимости имущества. Если владелец приобрел машину, например, за 500 тыс., а реализовал за 200 тыс. рублей, дохода не возникнет

При этом важно представить контролирующему органу документы по обеим сделкам. НДФЛ придется перечислить только при образовании дохода

Так, при продаже того же автомобиля за 700 тыс., облагаемая база составит 200 тыс. рублей. Сумма к оплате будет равной 26 тыс.

356–363.1 НК РФ

Руководствоваться следует пунктом 3 статьи 362 НК РФ. Коэффициентом признают отношение периода владения машиной к 12 месяцам. Границей отсчета признано 15-е число. Так, при реализации автомобиля  15 апреля 2018 года количество месяцев нахождения транспорта в собственности составит 4. Если сделка состоится на день раньше, число будет равным 3.

Налог с продажи автомобиля – как его рассчитать и нужно ли платить налог

Важным моментом, который не учитывают многие автомобилисты, является необходимость заполнения и подачи налоговой декларации. Сделать это необходимо в любом случае, если автомобиль был продан. Стоит отметить, что сдача декларации не должна отождествляться с уплатой денег – при определенных условиях продажи, эта процедура является простой формальностью, не требующей уплаты денежных средств. Тем не менее, «забывчивость» может привести к наложению штрафа, минимальная сумма которого составляет 1 000 рублей. Наложенный штраф не освобождает автовладельца от уплаты полной суммы задолженности.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Если с момента покупки ТС прошло три года или более, налог не платится независимо от того, какова была ее цена при продаже. Освобождены от налогового бремени владельцы недорогих машин (до 250 000 рублей).

В обязательном порядке необходимо сохранять документы о сделках с машиной. При возникновении споров о размере налоговой ставки и других вопросов они могут запрашиваться налоговой службой. Кроме того, они нужны для получения налогового вычета, если владелец имеет на это право.

В каких случаях выгодно подавать на предоставление вычета? Чем меньше стоимость автомобиля при продаже, тем выгоднее использовать эту возможность. Дорогие машины лучше провести по уменьшению доходов на расходы. Помните, что выбрать можно только один вариант налогового послабления.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий