Поиск

Перерасчет транспортного налога

Ставки

Транспортный налог для каждого региона отличается, потому что государство не обязует местные власти придерживаться одинаковой ставки по всей территории РФ.

Таблица ставок транспортного налога по регионам и областям.

Поэтому в Санкт-Петербурге автовладелец может заплатить одну сумму автопошлины, а водитель аналогичного по всем характеристикам авто-объекта налогообложения Оренбургской области – совсем иную.

Часто работники налоговой службы допускают ошибки при расчете таких сумм, путая названия областей РФ. Что делать в такой ситуации, когда калькуляция выполнена не верно?

Стоит инициировать перерасчет транспортного сбора. Тогда сумма разницы за прошлые периоды будет перенесена на новый налоговый год или возвращена автовладельцу.

Мнение эксперта
Сергей Александрович
Независимый эксперт в сфере оценки после ДТП, юрист в автоправе со стажем.

.

Пересчитать транспортный налог несложно, но процедура требует внимательности. Расскажем далее о том, как она осуществляется.

Как выполнить перерасчет транспортного налога? Образцы заявлений и советы юриста

Бытность счастливого автовладельца ежегодно омрачают «письма счастья» от налоговой инспекции с указанием оплатить транспортный налог.

В юридическую службу «Единый центр защиты» ежегодно обращаются физические лица, которые хотят выполнить перерасчет транспортного налога, так как налоговая инспекция неправильно исчислила налог.

Наиболее часто встречаются следующие причины неправильного исчисления налога:

  • не учтены льготы, предоставленные налогоплательщику;
  • транспортное средство утилизировано, либо угнано, но налог начислен;
  • в органе учёта транспортного средства (ГИБДД, ГИМС, Гостехнадзор и иные) зарегистрирована информация о характеристиках транспортного средства с ошибкой;
  • налоговая выставила счёт за оплаченный налог.

Спикер — Директор юридической службы «Единый центр защиты» Константин Бобров

Если начисление транспортного налога кажется вам не справедливым и не обоснованным, юристы Единого центра защиты помогут составить заявление в налоговую о перерасчете налога и полностью разобраться в законности действий сотрудников налоговой инспекции.

Для того чтобы было легче пересчитать и оспорить размер транспортного налога важно соблюдать простые правила:

  • обязательно сохраняйте все документы, которые получаете от налоговой. Мы рекомендуем хранить квитанции и уведомления об оплате налога не менее трёх лет. Вовремя оформляйте документы, которые могут служить основанием для освобождения от уплаты налога или снижения его размера. К таким документам можно отнести, в частности, справку об угоне транспортного средства, сдаче его в утиль, а также справки об установлении инвалидности;
  • всегда внимательно относитесь к получаемой корреспонденции. Будет полезной привычка раз в неделю проверять на наличие полученных отделением почтовой связи писем по адресу вашей регистрации.

Помните, что налоговая инспекция всегда начисляет налог на основании информации, предоставляемой сотрудниками органов регистрации транспортных средств. Таким образом, необходимо следить за тем, чтобы в таком органе была зарегистрирована актуальная вашей текущей ситуации информация. Если автомобиль давно сломан или сдан в утиль –подайте соответствующее заявление в ГИБДД. В противном случае ИФНС начислит транспортный налог.

Если вы уже оплатили налог, не стоит игнорировать письма от налоговой. В такой ситуации стоит предоставить в Инспекцию квитанцию об уплате налога, чтобы избежать взыскания денег за уже оплаченный налог в судебном порядке.

Вывод юристов: шанс оспорить неправильно начисленный транспортный налог и выполнить перерасчет налога на транспортное средство, вернуть переплату по налогу зависит от вовремя поданных документов и качественной подготовки.

Что такое письменный запрос и когда может понадобиться?

Запрос в ГИБДД — это заявление, в котором заинтересованное лицо просит Госавтоинспекцию предоставить ему необходимую информацию. Возможность получения информации от государственных органов определена статьей 5 Федерального закона №59 от 2.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан» и пунктом 2 статьи 8 Федерального закона №3 от 7.02.2011 «О полиции»

Важно понимать, что получить можно не всю интересующую информацию. Так, тот же 2 пункт статьи 8 ФЗ «О полиции» определил, что заявитель имеет право на получение информации только о деятельности полиции и информации, касающейся непосредственно его самого (например, сколько транспортных средств числится за ним на учете)

Кроме того, личная информация защищена статьей 7 Федерального закона №152 от 27.07.2006 «О персональных данных». Это означает, что третьи лица не могут претендовать на получение сведений их не касающихся (за исключением сведений о работе полиции).

В качестве заявителя может выступать доверенное лицо гражданина (организации). Как правило, на основе доверенности выступают адвокаты. Кроме того, пункт 52 Приказа МВД № 1001 от 2008 года определил, что сведения о регистрации транспортных средств и их владельцах могут быть на законных основаниях переданы судам, прокуратуре, органам следствия и дознания.

Чаще запрос необходим для получения справки от ГИБДД, требуемой тем или иным органом. Например, когда гражданину приходит извещение о необходимости уплаты транспортного налога за автомобиль, который он уже продал (утилизировал). В этом случае ему нужно получить справку, подтверждающую, что данное транспортное средство более не зарегистрировано на его имя. Кроме того, справка из ГИБДД может понадобиться при рассмотрении (расследовании) уголовного дела или дела об административном правонарушении.

Что делать, если транспортный налог рассчитан неверно?

По России граждане не занимаются исчислением налога за свои транспортные средства. Эта функция возложена на инспекции ФНС — они не только считают налог каждому плательщику, но и готовят налоговое уведомление и платежное извещение и высылают их письмом.

Письмо направляется:

  1. в «Личный кабинет налогоплательщика» — если гражданин настроил получение уведомлений в онлайн-режиме.
  2. по адресу, который гражданин указал при постановке на учет в качестве адреса для направления писем;

Бумажное и электронное письма ничем не отличаются внешне:

  1. извещение выглядит так:
  2. уведомление выглядит так:

Важно! Только после получения уведомления от ИФНС вы можете узнать, правильно либо ошибочно вам начислен налог

База ФНС России огромна и загруженность сотрудников инспекций и задержке в функционировании системы межведомственного информационного обмена ведут к тому, что вам может прийти неправильно исчисленный налог либо налог за несуществующий объект и т.

д. Примеры ошибок:

  1. расчет произведен по неверным данным — например, неправильной мощности машины;
  2. машина находится в угоне или снята с учета;
  3. не учтена льгота лица;
  4. автомобиль оборудован для инвалидов либо получен от социальных органов (при мощности до 100 л.с.).
  5. использована неверная ставка;
  6. начислен налог за проданный либо подаренный автомобиль;

В любой из подобных ситуаций вам потребуется обратиться в инспекцию, выславшую письмо.

Важно! Отсутствие письма от налоговой до 1 ноября года тоже является причиной связаться с инспекцией — такая обязанность возложена на плательщиков с 2020 года

  1. использовать сервис в «Личном кабинете налогоплательщика»;
  2. написать в инспекцию через форму .
  3. лично посетить инспекцию;
  4. позвонить по горячей линии 8-800-222-22-22;
  5. направить нотариально подтвержденного представителя;

Если причина в отсутствии в базе «АИС-налог» информации о том, что вы не должны платить за машину — в связи с примененной льготы, отчуждением машины, снятием с учета, угоном и пр.

— то достаточно предъявить документ, подтверждающий такой факт.

Инспектор внесет в базу информацию, а вы будете освобождены от инкриминированных сумм. А в ситуациях, когда вы должны платить, но сумма рассчитана неверно, требуется пересчет транспортного налога. Сюда же относится случай, когда вы еще не применили, но собираетесь применить льготу за прошедшие периоды — во всех этих ситуациях от вас нужно заявление с просьбой пересчитать транспортный налог.

Сюда же относится случай, когда вы еще не применили, но собираетесь применить льготу за прошедшие периоды — во всех этих ситуациях от вас нужно заявление с просьбой пересчитать транспортный налог.

Перерасчёт в случае угона

Как быть, если пришло уведомление об оплате транспортного налога, но этот самый транспорт угнан? Если вы заявили в полицию об угоне и имеется свидетельствующий об этом документ, то автомобиль должен числиться в розыске.

Как действовать, если пришло уведомление о налоге на угнанный автомобиль:

  1. Посетить правоохранительные органы для получения справки по факту угона или подтверждение возбуждения уголовного дела.
  2. Предоставить заявление в налоговую о перерасчёте.
  3. Приложить оригинал полученной в МВД справки.
  4. Направить пакет документов в налоговую инспекцию для перерасчёта налога.

Watch this video on YouTube

Справку необходимо получать самостоятельно, потому что налоговики не имеют права запрашивать такую информацию.

Если угнанный транспорт так и не удастся найти, то владелец может составить заявление и потребовать завершить регистрацию транспортного средства. Данные о завершении передаются в налоговую не позднее 10 дней, после этого обязанность уплачивать налог снимается.

Владелец автомобиля, который числится в угоне может оплачивать налог на него лишь до фактической даты угона.

То есть, когда имущество угнали до 15 числа какого-либо месяца – налог за текущий месяц не начисляется, а если после 15 числа – тогда собственник платить налог за полный месяц.

Налоговый вычет по системе «Платон»

Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

  • Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
  • Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

Основные положения о перерасчете

Начисляемый ФНС налог на транспорт подлежит пересмотру в связи с открывшимися обстоятельствами. В результате перерасчета сотрудник налоговой изменяет конечную сумму к уплате, основываясь на данных в заявлении и прилагаемых документах.

Следует учитывать, что перерасчет не всегда означает уменьшение суммы перечисления в региональный бюджет, новые обстоятельства, открывшиеся перед фискальным органом, могут привести к увеличению суммы. Ошибка при расчете может возникать в связи с отсутствием достоверной информации об имеющемся транспорте в базе ФНС.

Например, при появлении права на использование льготы налогоплательщик может не знать о такой возможности, продолжая уплачивать квитанции, рассчитанные без учета скидки. Когда информация о возможности освобождения от налога становится известной, могут пройти несколько лет. В результате, физическое лицо из категории льготников обращается в ФНС и подтверждает свое право на скидку и просит произвести перерасчет.

ВНИМАНИЕ! Важно подавать в налоговую сведения об изменении имущественного положения или получении льготного статуса оперативно. Это исключит риск начисления ошибочных платежей, а также позволит в полной мере воспользоваться скидкой, т.к. пересмотреть свои налоговые отчисления с применением льготы возможно только за последний трехлетний период

пересмотреть свои налоговые отчисления с применением льготы возможно только за последний трехлетний период.

Если возникла переплата по налоговым платежам, налогоплательщик вправе распорядиться образовавшейся дельтой по собственному усмотрению:

  • с зачетом платежа на будущие налоговые периоды;
  • с возвратом переплаты по указанным реквизитам.

Процедура возврата состоит из двух этапов:

  1. Подача заявления на применение льготы.
  2. Обращение с просьбой вернуть или зачесть переплаченную ранее сумму.

Как сделать перерасчет

Специалисты рекомендуют автовладельцу максимально оперативно обратиться в региональное отделение налоговой, которое выслало уведомление с неверным расчетом. Но при наличии неправильно рассчитанной автопошлины, куда обратиться?

Нужен адрес того отделения, которое проводило расчет ошибочный. Излишне перечисленные деньги можно вернуть таким путем

Важно знать, когда и куда обращаться

Как написать заявление на перерасчет транспортного налога? Чтобы подать заявление о перерасчете неверно рассчитанного налога на автотранспорт, нужно составить своей рукой заявление в налоговую

При этом важно иметь при себе удостоверение личности, документацию к авто

Важно! Характер ошибки определит набор дополнительных документов, которые могут затребовать для корректировки сумм автопошлины.

Всю последовательность действий можно сгруппировать по этапам.

ЭтапыДействия автовладельца
Подготовка заявленияПотребуется специальный бланк, который можно скачать на сайте или получить в отделении службы
Подача заявления налоговикамПутем личного посещения налоговой инспекции, с помощью иного лица по доверенности, через сайт ФНС, почтой
Ожидание скорректированного уведомления от налоговойСотрудники налоговой службы должны выявить причину ошибки, сделать перерасчет, подготовить и отправить автовладельцу новое письмо. На все это по закону у них есть 30 суток. Если приложенных документов к письму от заявителя не достаточно, срок рассмотрения дела может увеличиться до 60 суток
Подача заявления о необходимости осуществить возврат переплатыБумагу можно подать на протяжении 36 месяцев с даты внесения излишней суммы, приложив к ней копии платежки, уведомление с перерасчетом автопошлины
Возвращение переплатыЗа 10 суток ФНС принимает решение о зачете/возврате лишне выплаченной суммы. А последующие 5 суток потребуются ей для отправки сообщения автовладельцу

Обязательные реквизиты заявления:

  • ФИО заявителя, его ИНН;
  • порядковый номер ошибочного налогового письма;
  • адрес налогового отделения, куда направляется бумага;
  • временной период, на протяжении которого ТН рассчитывался неправильно;
  • инфо о ТС.

На заметку! Если автовладелец посещает налоговую лично, ему нужно взять с собой два экземпляра заявления: один для инспектора, второй с отметкой о получении остается у заявителя. Если бумага отправляется почтой, стоит предпочесть письмо с описью вложения.

Мнение эксперта
Наталья Алексеевна

Если у автовладельца есть задолженность по пеням, штрафам, недоимка по иному налогу, после выполнения перерасчета переплата зачтется как погашение такого долга.

И только после этого остаток суммы вернется налогоплательщику.

Составление заявления в ФНС

Чтобы подать заявление в ФНС, не обязательно лично являться в отделение. Это можно сделать через своего доверенного представителя, через личный кабинет с применением цифровой подписи или почтовым отправлением.

Как правило, в любом отделении ФНС можно найти стандартный бланк заявления для подобных обращений граждан. Форма для заполнения довольно проста и включает пункты с основными сведениями о налогоплательщике, автомобиле, наличия льготы или иных обстоятельств для перерасчета.

Следующие реквизиты должны в обязательном порядке присутствовать в заявлении:

  1. Личная информация о налогоплательщике.
  2. Сведения об отделе, кому адресовано обращение.
  3. Налоговый период, нуждающийся в уточнении суммы.
  4. Идентификационные сведения о машине.

Несмотря на то, что перерасчет без заявления не производится, налогоплательщик обязан подтвердить наличие права на пересмотр суммы. Заявление без приложения подтверждающей документации не принимается.

Что необходимо приложить к заявлению

Ситуаций, требующих повторного вычисления платежа, довольно много. В зависимости от того, что послужило поводом для перерасчета, автомобилист передает в налоговую следующие бумаги:

  • гражданский паспорт;
  • свидетельство налогоплательщика;
  • ПТС;
  • справка из ГИБДД о прекращении регистрации (если машина была снята с учета в прошедшем году) или угоне;
  • документ, подтверждающий технические параметры автомобиля, в частности, мощность;
  • удостоверение, позволившее получить льготу.

На видео о льготах на транспортный налог

Данные документы вместе с заявлением передают принимающему инспектору налоговой вместе с ксерокопиями.  После рассмотрения обращения ФНС принимает решение о возможности или невозможности пересмотра. При отказе в ФНС налогоплательщик вправе обратиться в суд.

Образец заявления в налоговую о перерасчете транспортного налога

Заявление должно содержать перечень обязательных данных. Ознакомиться с полным списком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы региона, где автомобиль поставлен на учет.

Сотрудники ФСС настоятельно просят предоставлять выписки из программы «Платон». Уменьшить транспортный налог вправе любой собственник транспортного средства. Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. Что это? Перерасчет суммы транспортного налога – это изменение его суммы в результате открывшихся дополнительных условий.

Перерасчет налога может быть произведен как в большую, так и в меньшую сторону.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации.

Чтобы воспользоваться онлайн режимом, пользователь должен иметь подтвержденную учетную запись на обоих сервисах.

Действия физического лица

При несогласии физического лица с расчетами, приведенными в полученном уведомлении на оплату налога, которое должно быть доставлено ему не позднее чем за 30 дней до наступления срока оплаты, то у него есть два варианта возможных действий:

  • непосредственно обратиться в налоговую, в устной форме объяснив свои возражения, предоставив также необходимые подтверждающие документы;
  • направить через почту в ИФНС предварительно заполненный бланк заявления, прилагаемый к уведомлению и предназначенный для оформления таких возражений.

После соответствующей проверки, предоставленных данных физическим лицом, если ИФНС соглашается, налог будет пересчитан, и физическое лицо получает новое уведомление.

Физические лица, не получившие из ИФНС уведомления об оплате транспортного налога, в 2019 году обязаны сами уведомить ИФНС о наличии транспортного средства, подлежащего обязательному налогообложению.

Сущность перерасчёта

Перерасчёт налога – изменение начисленной суммы вследствие возникших обстоятельств, подтверждённых документально.

После перерасчёта сумма может стать не только меньше, но и больше.

Уведомление от ИФНС поступает на адрес прописки налогоплательщика ежегодно. В нём содержатся данные о произведённых расчётах за прошедший период налогообложения, а также перерасчёты, если они имеются. Перерасчёт налога на движимое имущество производится налоговой инспекцией за три последних периода.

Излишне уплаченная сумма зачисляется:

  1. на счёт налогоплательщика возвратом.
  2. в оплату будущего отчётного периода;

Возвращение денежных средств возможно при оформлении соответствующего заявления о возврате, с указанием банковских реквизитов гражданина или организации. Заявление о перерасчёте транспортного налога подаётся при наличии одного из следующих обстоятельств:

  • Изменился адрес проживания собственника имущества, а также место регистрации авто.
  • Сотрудники ФНС не учли положенные автовладельцу льготы.
  • Машина была угнана в отчётном периоде.
  • Допущены ошибки при расчёте налога, из-за неверно использованных тарифов и ставок.
  • Автомобиль подлежал продаже, но при этом налоговая не получила сведения о смене собственника.

В случае, когда размер налога, указанный в уведомлении, не удовлетворяет гражданина, ему нужно без промедления обратиться в налоговую для уточнения причин такого начисления и передачи доказательств для перерасчёта суммы.

Перерасчет транспортного налога

Физические лица не рассчитывают транспортный налог (ТН) самостоятельно – за них это делает Налоговая служба. Однако это вовсе не означает, что ФНС не может совершить ошибку при расчете стоимости автоналога

Поэтому очень важно, чтобы каждый автовладелец не только понимал, как обнаружить ошибку в расчете ТН, но и знал, как о ней заявить

Налоговая занимается перерасчетом ТН только на основании заявления от владельца автомобиля. В этой статье мы подробно расскажем, как оформить заявление на перерасчет автоналога, куда его направить и когда ждать ответа.

Как написать заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Бланк заявления на перерасчет ТН приходит вместе с налоговым уведомлением. Вы найдете его внизу того же листа, где приводится расчет по автоналогу.

Итак, если вы видите, что сумма налога исчислена неверно, отрежьте бланк заявления по линии и напишите в соответствующей строке свою Ф.И.О. Помните, что анонимные заявления налоговая не рассматривает.

Что писать дальше, зависит от причины перерасчета транспортного налога для физических лиц:

1 Начислили ТН за автомобиль, который вы продали.

Отметьте ячейку напротив строки “Объекты налогообложения не принадлежат мне” и укажите марку и госномер проданного автомобиля.

2 ТН рассчитали неправильно.

Поставьте галочку напротив “В налоговом уведомлении приведены неверные данные”. Укажите в таблице номер раздела, графы и строки с ошибкой и напишите верное значение рядом.

Например, в нашем случае размер налога был выше положенного, так как его рассчитали по налоговой базе в 200 л.с., хотя на самом деле мощность нашего автомобиля составляет 120 л.с. В этом случае образец заявления в налоговую о перерасчете транспортного налога будет выглядеть так:

Ошибка в расчете могла произойти также из-за неверно указанной налоговой ставки (графа 6), кол-ва месяцев владения автомобилем (7) или размера льгот (8). В этом случае поступайте аналогично – укажите ту графу и строку, где информация не соответствует действительности и рядом напишите верное значение.

3 ТН не начислили на один из автомобилей.

Если в 2017 году вы купили еще один автомобиль, но в уведомлении 2019 года налог по нему не рассчитали, об этом следует обязательно заявить. Чтобы это сделать, поставьте отметку напротив строки “В налоговом уведомлении отсутствуют сведения. ” и укажите марку и госномер авто, который вам не посчитали.

После того как детали ошибки будут обозначены, напишите адрес своей электронной почты (если есть) и номер телефона. Далее, поставьте дату и подпись. На этом заявление готово.

Вы можете приложить к заявлению копии документов, которые подтверждают необходимость перерасчета (например, копию ПТС, чтобы доказать число лошадиных сил), однако это совсем необязательно. Налоговая в любом случае сама обратится в ГИБДД за необходимыми сведениями.

Куда направить заявление и когда его рассмотрят

Порядок рассмотрения заявлений от налогоплательщиков регулирует Федеральный закон от 02.05.2006 N 59 (далее – ФЗ). Чтобы вы не утруждались изучением целого документа, ниже мы ответим на самые важные вопросы.

Куда адресовать заявление на перерасчет транспортного налога?

Обращение следует адресовать в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть в ту, которая неверно рассчитала вам дорожный налог (ч. 1 ст. 8 ФЗ).

Направить заявление можно:

Через интернет (с помощью онлайн-сервиса “Обратиться в ФНС России” на сайте nalog.ru);

Лично (обязательно возьмите с собой паспорт).

Узнать точный адрес вашей ИФНС можно здесь. Для этого введите в специальную строку адрес проживания и нажмите кнопку “Далее”.

Как узнать, что мое обращение приняли?

Чтобы убедиться, что заявление не потерялось по пути в налоговую и было принято на рассмотрение, воспользуйтесь сервисом “Узнать о жалобе” на сайте ФНС. Поиск обращений осуществляется по фамилии или ИНН налогоплательщика. С его помощью можно узнать, когда заявление было получено, в какие сроки по нему будет вынесено решение и на каком этапе рассмотрения оно находится сейчас. Если поиск не дал результатов, обратитесь в справочную службу ИНФС по месту прописки и уточните статус заявления через оператора.

Помните, вы имеете полное право обращаться в налоговую за перерасчетом. Однако прежде чем приступать к оформлению заявления, убедитесь, что ошибка действительно есть, иначе вы просто потеряете свое время. О правилах расчета транспортного налога читайте в этой статье.

Где и кто делает

При обнаружении неточностей в расчёте транспортного налога (неправильный расчет ставки и т.д.)следует незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый орган должен находиться на той территории, где постоянно проживает собственник транспортного средства.

В случае получения отказа в перерасчёте транспортной пошлины, автовладелец, имеющий соответствующее основание, вправе обратиться в судебный орган для разрешения возникших разногласий.

Помимо искового заявления, собственник транспортного средства должен предоставить:

  • документ, являющийся основанием для перерасчёта транспортного сбора;
  • ответ, полученный от налоговой инспекции с обоснованиями;
  • чек, удостоверяющий оплату государственной пошлины.

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям.

Какие нужны документы для льготы по транспортному налогу, читайте здесь.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий